一休哥哥老師 解答

2023-08-09 09:40

但是對遞延所得稅還是有影響的
稅法上確認收入 1000
會計上確認收入1000-49.02=950.98
產(chǎn)生可抵扣差異 49.20

Q 追問

2023-08-09 10:23

那為啥答案寫著不用調(diào)整 我知道可抵扣差異 49.20

一休哥哥老師 解答

2023-08-09 10:25

題目有句話：
假定稅法對上述交易或事項的處理與企業(yè)會計準則的規(guī)定相同.

這個題目很奇詭的，
出題的的人覺得有上面那句話：稅法和會計處理相同，就不調(diào)整遞延所得稅了

Q 追問

2023-08-09 10:34

所以就不理會49.20這個合同負債的差異了是嗎

一休哥哥老師 解答

2023-08-09 10:42

定稅法對上述交易或事項的處理與企業(yè)會計準則的規(guī)定相同.
有了這句話
說明會計怎么做，稅法就怎么做。
沒有暫時性差異。