不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2023-08-10 11:28

老師，我們是購(gòu)進(jìn)玉米，然后壓片再售出。有生產(chǎn)加工過(guò)程。計(jì)算抵扣的話，要怎么計(jì)算，然后填哪個(gè)申報(bào)表？

王超老師 解答

2023-08-10 11:31

農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅增值稅填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表附列資料二表。
第6欄農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票，注意從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)取得增值稅專用發(fā)票情況也填寫(xiě)在本欄，但購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品未分別核算用于生產(chǎn)銷售13%稅率貨物和其他貨物服務(wù)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額情況除外。稅額欄=農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或者收購(gòu)發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)×9%+從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額×9%,填寫(xiě)收購(gòu)發(fā)票金額，份數(shù)填寫(xiě)收購(gòu)發(fā)票份數(shù)。執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的,填寫(xiě)當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，不填寫(xiě)份數(shù)金額。
第8a欄加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額：填寫(xiě)納稅人將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物時(shí)加計(jì)扣除的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額，該欄不填寫(xiě)份數(shù)金額，稅額欄填寫(xiě)100元。

不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2023-08-10 11:44

老師，我們是購(gòu)進(jìn)玉米，再高溫后把玉米壓片成飼料的企業(yè)。有加工過(guò)程，應(yīng)該不是直接計(jì)算抵后吧，我看網(wǎng)上說(shuō)要選投入產(chǎn)出法還是要成本法和計(jì)算抵扣？

王超老師 解答

2023-08-10 11:46

你這個(gè)是收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品阿

不見(jiàn)不散 追問(wèn)

2023-08-10 11:49

對(duì)呀，我們是收購(gòu)玉米，然后加工成玉米飼料再出售。那我們計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅能直接按收購(gòu)價(jià)*9%算嗎？我打12366說(shuō)是生產(chǎn)企業(yè)得采用投入產(chǎn)出法或是成本法來(lái)計(jì)算抵扣？

王超老師 解答

2023-08-10 12:08

你要分開(kāi)來(lái)的，一個(gè)是你收購(gòu)，一個(gè)是你生產(chǎn)，不一樣的