興 追問

2018-01-12 10:13

如果不予處理，對后續(xù)的賬務(wù)有影響嗎？

小易老師 解答

2018-01-12 10:18

@興:如果真的只是1分錢的話沒影響，但如果金額較大還是建議及時跟正處理

興 追問

2018-01-12 12:24

老師，增值稅上的免稅額比會計賬少1分錢，不用管它；那所得稅按申報表多交的1分錢，在18年可以這么做賬嗎？ ------ 計提17年應(yīng)多繳納企業(yè)所得稅  借：所得稅費用  0.01   貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅   0.01    借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅  （實際繳納額）  貸：銀行存款（實際繳納額）

興 追問

2018-01-12 12:24

老師，增值稅上的免稅額比會計賬少1分錢，不用管它；那所得稅按申報表多交的1分錢，在18年可以這么做賬嗎？ ------ 計提17年應(yīng)多繳納企業(yè)所得稅  借：所得稅費用  0.01   貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅   0.01    借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅  （實際繳納額）  貸：銀行存款（實際繳納額）

小易老師 解答

2018-01-12 13:54

@興:在18年你是想把賬和申報表關(guān)于企業(yè)所得稅做的一致，計提17年應(yīng)多繳納企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 0.01 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 0.01 ，實際18年第一季度申報繳納時，借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 （實際繳納額+0.01） （應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅科目結(jié)平）貸：銀行存款