廖君老師 解答

2023-08-13 13:08

您好，您好，6是適用這個政策：企業(yè)購置并實際使用規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產等專用設備的,該專用設備的投資額的10%(300×10%)可以從企業(yè)當年的應納稅額中抵免;當年不足抵免的,可以在以后5個納稅年度結轉抵免。 
7是適用這個政策：技術轉讓所得應納稅額=（技術轉讓收入-技術轉讓成本）×企業(yè)所得稅的稅率，居民企業(yè)的年度技術轉讓所得額不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。

月下鋤草 追問

2023-08-13 14:28

感謝老師的回答，第7問為什么要將500萬元和轉讓該技術的企業(yè)所得稅，進行納稅調減呢？

廖君老師 解答

2023-08-13 14:37

您好啊，因為500是免所得稅啊，所以要在會計利潤上調減，超過500萬的部分，減半征收企業(yè)所得稅，也要在會計利潤上調減