泥泥羊 追問(wèn)

2018-01-12 10:20

1萬(wàn)我只能做6000 進(jìn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是嗎 其余的我做公司的福利費(fèi)可以不

老王老師 解答

2018-01-11 23:49

您好，根據(jù)實(shí)際情況入賬，沒(méi)有問(wèn)題的，只是稅前扣除金額按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰.

老王老師 解答

2018-01-12 09:57

您好，就是比如公司發(fā)生招待費(fèi)1萬(wàn)元，計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，只能扣除6000。是正常入賬，但是國(guó)家為控制請(qǐng)客送禮，不允許從企業(yè)所得稅前扣除，您請(qǐng)客可以，您自己出費(fèi)用，不能從給國(guó)家交的利潤(rùn)里扣減。

老王老師 解答

2018-01-12 10:29

您好，不是的，是可以入賬1萬(wàn)元，只是在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，按6000元計(jì)算。剩余4000元就算記入了福利費(fèi)了，那么記入招待費(fèi)的6000元，再計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候還是按6000的60%就是3600元來(lái)計(jì)算的。