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小易老師

職稱： ,中級會計師,初級會計師

2018-01-12 10:32

您好，預付帳款余額和預收帳款不可以對沖，預付賬款是資產(chǎn)，預收賬款是負債，兩者性質(zhì)不同不可以對沖。要把這兩個科目結平，預付賬款科目結轉到應付賬款，預收賬款結轉到應收賬款。比如說預付賬款，如果1、預付賬款的余額在借方，借 應付賬款 貸 預付賬款；（表示我企業(yè)預付了款項，也就導致我企業(yè)應該支付的應付賬款會減少）2、預付賬款的余額在貸方，借 預付賬款 貸 應付賬款；預付和預收是指按照合同規(guī)定預付的預收的款項，具體結轉時間可以看合同規(guī)定來。

半城煙沙 追問

2018-01-12 10:37

老師，那就是沒有發(fā)票，預付借方也可以結到應付帳款？jQuery11130544540625733599_1515724383487 
預收帳款也可以直接和應收對沖？？？i

小易老師 解答

2018-01-12 10:51

@473*334:預付款項沒有收到發(fā)票的情況下先不要對沖，你企業(yè)預付了款項，這筆錢最好是要及時跟進發(fā)票后再做結轉處理。

半城煙沙 追問

2018-01-12 11:08

其他應付款和預收帳款掛了很多，已經(jīng)用現(xiàn)金沖了很多，現(xiàn)在還有，那還有什么更好的辦法無把其他應付款沖了？？?帳里沒有應收和其他應收了，那做現(xiàn)金收入再沖其他應付款也不行了呀，還有什么方法？？？

半城煙沙 追問

2018-01-12 11:13

急急急急急急急急急急急急

半城煙沙 追問

2018-01-12 11:27

老師呢？/?急，等著做帳，申報呢

小易老師 解答

2018-01-12 11:33

@473*334:能不能沖賬不是直接處理的，要看這筆金額當初掛應收應付的性質(zhì)來看能不能處理，如果是你們公司對外的報表，建議你先不要處理，申報期先申報，然后再每筆金額找明當初掛應收應付的由來再報老板處理。

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您好，預付帳款余額和預收帳款不可以對沖，預付賬款是資產(chǎn)，預收賬款是負債，兩者性質(zhì)不同不可以對沖。要把這兩個科目結平，預付賬款科目結轉到應付賬款，預收賬款結轉到應收賬款。比如說預付賬款，如果1、預付賬款的余額在借方，借 應付賬款 貸 預付賬款；（表示我企業(yè)預付了款項，也就導致我企業(yè)應該支付的應付賬款會減少）2、預付賬款的余額在貸方，借 預付賬款 貸 應付賬款；預付和預收是指按照合同規(guī)定預付的預收的款項，具體結轉時間可以看合同規(guī)定來。
2018-01-12 10:32:43
這個主要涉及科目重分類的問題，這樣處理的話，應付賬款余額是會變大，但是按照正規(guī)記賬的話，應付賬款余額本身就應該那么大。
2018-04-17 13:22:31
這是會計科目重分類問題，對于資產(chǎn)負債表中的應收賬款，應填列的數(shù)據(jù)是：應收賬款明細科目中的借方余額的全部屬于應收賬款的范圍，預收賬款明細科目的借方余額部分也是屬于應收賬款填列的范圍，上述兩項數(shù)據(jù)加總后，再減去根據(jù)應收賬款計提的壞賬準備數(shù)據(jù)，最終數(shù)據(jù)是資產(chǎn)負債表中填的應收賬款的金額。 其他問題類似
2017-05-24 20:49:56
你好 　預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備） 不在的就是BD選項
2020-04-14 20:45:07
您好 應付賬款的借方計入預付賬款的借方啊 預付賬款借方本來就在預付賬款借方填寫
2022-12-15 23:10:41
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