A~港角衣櫥 追問

2018-01-12 13:53

應(yīng)付職工薪酬就是應(yīng)付工資科目嗎？

鄒老師 解答

2018-01-12 13:54

你好，是的，就是以前 的應(yīng)付工資科目

A~港角衣櫥 追問

2018-01-14 17:15

老師你好！發(fā)放工資前要計(jì)提嗎？

鄒老師 解答

2018-01-14 20:09

你好，需要先計(jì)提，然后再支付工資的

A~港角衣櫥 追問

2018-01-14 21:23

老師，工程施工科目會在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)嗎？

鄒老師 解答

2018-01-14 21:43

你好，會在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨欄次體現(xiàn)的

A~港角衣櫥 追問

2018-01-14 21:45

月末或年末，收入和費(fèi)用都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，那損益表的主營業(yè)務(wù)收入不是為0了？

鄒老師 解答

2018-01-14 21:53

你好，不會的，損益表登記的是損益科目的發(fā)生額，而不是余額

A~港角衣櫥 追問

2018-01-14 22:06

我的成本都在存貨下面的工程施工科目里面，那損益表中營業(yè)成本沒有數(shù)據(jù)，那我的利潤怎么核算？

鄒老師 解答

2018-01-14 22:06

你好，你當(dāng)期有確認(rèn)收入嗎

A~港角衣櫥 追問

2018-01-14 22:07

開具的發(fā)票收到的工程款都確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)收入了

鄒老師 解答

2018-01-14 22:09

你好，確認(rèn)了收入就需要結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本，需要做到成本收入匹配的 
任何根據(jù)收入——成本——稅金及附加——期間費(fèi)用+營業(yè)外收入——營業(yè)外支出計(jì)算利潤總額 
根據(jù)利潤總額減去所得稅計(jì)算凈利潤

A~港角衣櫥 追問

2018-01-14 22:11

成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2018-01-14 22:12

可以根據(jù)完工比例情況結(jié)轉(zhuǎn) 
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；工程施工

A~港角衣櫥 追問

2018-01-14 22:17

營業(yè)稅金及附加是根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)科目的借方來填嗎？

鄒老師 解答

2018-01-15 08:13

你好，一般是根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)科目的貸方發(fā)生額計(jì)提

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 09:08

老師，我開出工程勞務(wù)普通發(fā)票，工程款暫未收到，暫不確定收入，怎么編分錄？

鄒老師 解答

2018-01-15 09:09

你好，開具了發(fā)票是必須確認(rèn)收入的 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 09:11

這里確認(rèn)收入的應(yīng)交稅費(fèi)不需要轉(zhuǎn)到營業(yè)稅金及附加科目吧

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 09:16

老師，建筑勞務(wù)公司，企業(yè)所得稅按查賬征收方式，公司開支大部分都沒有取得發(fā)票，這個(gè)利潤如何去控制為付?好頭疼

鄒老師 解答

2018-01-15 09:18

你好，你需要根據(jù)相關(guān)開支就是取得發(fā)票來抵扣企業(yè)所得稅才可以的

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 10:15

老師，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)有余額，代表什么？

鄒老師 解答

2018-01-15 10:15

你好，說明是應(yīng)交未交的稅款

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 10:17

這個(gè)數(shù)是當(dāng)初確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入時(shí)的應(yīng)交稅費(fèi)，是不是要的轉(zhuǎn)?出

鄒老師 解答

2018-01-15 10:17

你好，是減免了嗎

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 10:24

沒有減免，我們是異地務(wù)工，首先在開勞務(wù)發(fā)票前我們先要到業(yè)務(wù)發(fā)生地稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)交稅費(fèi)，先計(jì)提，借:營業(yè)稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)，繳納時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款，確認(rèn)收入時(shí)分錄是借:銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，所以最后這個(gè)確認(rèn)收入時(shí)的應(yīng)交稅費(fèi)就在資產(chǎn)負(fù)債表的貸方體現(xiàn)了

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 10:35

老師，幫我解答一下

鄒老師 解答

2018-01-15 10:38

你好，是不是應(yīng)納稅額超過了已經(jīng)預(yù)交稅額，而你沒有補(bǔ)稅造成的

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 10:42

沒有，都是按正常交的

鄒老師 解答

2018-01-15 10:42

你好，你確認(rèn)的稅額是不是超過了預(yù)交的金額

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 10:43

前面預(yù)交的都到營業(yè)稅金及附加體現(xiàn)了，就是確認(rèn)收入時(shí)的應(yīng)交稅費(fèi)還在貸方

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 10:44

也沒有，確認(rèn)的稅額只有增值稅，預(yù)交的還包括印花稅，城建稅，教育費(fèi)，地方教育費(fèi)

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 10:48

我不明白為什么確認(rèn)收入時(shí)要貸應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)稅費(fèi)最中就是在貸方體現(xiàn)，正常繳稅時(shí)，都計(jì)提在營業(yè)稅金及附加科目體現(xiàn)了

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 10:57

老師，老師

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 10:57

營業(yè)稅金及附加包含增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-01-15 11:12

你好，是不包括的，增值稅是負(fù)債，不在稅金及附加核算的

A~港角衣櫥 追問

2018-01-15 11:13

原來如此，我把預(yù)交的增值稅和企業(yè)所得稅都計(jì)提到營業(yè)稅金及附加科目了

鄒老師 解答

2018-01-15 11:41

你好，預(yù)交就計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，企業(yè)所得稅借方 就是了