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文文老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-08-24 10:40

老師，有一個(gè)問題想咨詢一下，去年單位是小規(guī)模，今年我剛接手這個(gè)單位，轉(zhuǎn)成一般納稅人了，但是小規(guī)模的時(shí)候暫估了成本，且去年對(duì)應(yīng)的收入已經(jīng)開具發(fā)票稅率1%，去年會(huì)計(jì)暫估的分錄:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款，我今年來了發(fā)票直接沖銷原分錄，然后再對(duì)著銀行做一筆，但是增值稅怎么辦，來的都是專票

堅(jiān)強(qiáng)的溪流 追問

2023-08-24 10:46

老師，之前暫估是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100  貸：應(yīng)付賬款100，我現(xiàn)在記賬先借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-100  貸：應(yīng)付賬款-100  然后再做一筆借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   97.08  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2.92   貸：銀行存款100嗎

堅(jiān)強(qiáng)的溪流 追問

2023-08-24 10:47

還是不能抵扣

文文老師 解答

2023-08-24 10:59

若是一般納稅人的時(shí)候，收到的專票，可以抵扣

堅(jiān)強(qiáng)的溪流 追問

2023-08-24 11:01

但是是小規(guī)模時(shí)期的業(yè)務(wù)，這個(gè)項(xiàng)目的收入是開的1%的發(fā)票，是不是屬于簡(jiǎn)易計(jì)稅

文文老師 解答

2023-08-24 11:11

是的 是屬于簡(jiǎn)易計(jì)稅

文文老師 解答

2023-08-24 11:11

安全規(guī)范角度，按不抵扣處理

堅(jiān)強(qiáng)的溪流 追問

2023-08-24 11:14

不抵扣的話，分錄怎么寫老師，然后增值稅發(fā)票綜合平臺(tái)抵扣的時(shí)候怎么勾選，如果勾選上的話，賬務(wù)怎么處理，因?yàn)檫x擇不勾選有風(fēng)險(xiǎn)，所以勾選上的話是不是計(jì)入到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄怎么寫

文文老師 解答

2023-08-24 11:21

平臺(tái)按不抵扣勾選操作。賬務(wù)上直接按價(jià)稅合計(jì)金額做賬

堅(jiān)強(qiáng)的溪流 追問

2023-08-24 11:26

不夠選的話會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的老師

文文老師 解答

2023-08-24 11:33

是勾選不抵扣操作。不是不選

文文老師 解答

2023-08-24 11:34

勾選平臺(tái)有這個(gè)選項(xiàng)的

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借：銀行存款11300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)1300
2023-03-30 09:37:26
你好 你現(xiàn)在申報(bào)的是小規(guī)模的嗎
2020-09-16 19:21:16
你好，如果會(huì)計(jì)制度健全，是可以去申請(qǐng)做一般納稅人的。
2021-07-09 15:32:38
您好！是的。
2016-10-27 14:09:02
附表也在免稅銷售貨物里面，你看一下你有增值稅貨物的稅種認(rèn)定嗎？
2023-04-09 11:42:24
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