瓜牛 追問

2018-01-14 15:08

王老師，根據(jù)預(yù)算合同總成本的10%確認的成本為350萬。已超出收入，12月收到材料發(fā)票做分錄工程施工_合同成本-鋼筋、混凝土86萬。12月31日止實際用到材料鋼筋，混凝土及勞務(wù)。勞務(wù)合同進度不明確，勞務(wù)費不確定。我就按照已經(jīng)領(lǐng)用的86萬，不足的做暫估處理可以嗎？

瓜牛 追問

2018-01-14 15:09

就按照收入額330萬做成本處理可以嗎？其他不足部分做暫估？

瓜牛 追問

2018-01-14 15:10

是不是只要開票就得確認收入，而不能做預(yù)售款，即使是合同規(guī)定說10%是預(yù)付款對嗎王老師？

王雁鳴老師 解答

2018-01-14 15:11

您好，按10%確認的收入是多少?。?/p>

瓜牛 追問

2018-01-14 15:27

按照10%確認收入是330萬，按照10%確認成本是350萬

王雁鳴老師 解答

2018-01-14 15:31

您好，如果開了發(fā)票，增值稅是按發(fā)票交的，企業(yè)所得稅一般也是按發(fā)票交（如果收入沒辦法或者不好確認的話），但是會計上可以不確認收入。 
貴公司這種情況，建議按開發(fā)票330萬元確認收入，會計和稅務(wù)一致，成本您按10%確認為350萬元，大于10%的收入，正常理解不應(yīng)該啊，成本大于收入了。

瓜牛 追問

2018-01-14 15:53

是啊，合同總收入3300萬，總成本3500萬

王雁鳴老師 解答

2018-01-14 15:58

您好，不可能吧，賠本的項目，怎么做??？

瓜牛 追問

2018-01-14 16:06

我也不明白呢，王老師

王雁鳴老師 解答

2018-01-14 16:08

您好，您與工程人員溝通一下吧，按理說不應(yīng)該這樣的。

瓜牛 追問

2018-01-14 16:09

我暫估寫附件就寫按照合同成本的10%.實際按照收入的10%金額暫估可以嗎？另外為對方工程材料租用的倉庫費入到哪個科目王老師？

瓜牛 追問

2018-01-14 16:10

堆放工程材料發(fā)生的倉庫租賃費入哪個科目？

王雁鳴老師 解答

2018-01-14 16:10

您好，可以的。倉庫費記入工程施工-間接費用-租賃費。