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送心意

王雁鳴老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-14 17:02

您好,是補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎?

追問

2018-01-14 18:31

老師,補(bǔ)交增值稅,現(xiàn)在是虧損。

王雁鳴老師 解答

2018-01-14 20:49

您好,補(bǔ)交增值稅填寫申報(bào)表有以下兩種情況: 
1、稅務(wù)稽查案件處理決定補(bǔ)交增值稅,填寫在申報(bào)表中的“納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄、“納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”和“本期入庫查補(bǔ)稅額”欄。 
2、自查補(bǔ)稅(納稅評(píng)估),補(bǔ)交的增值稅按“稅票”備注欄注明情況不同分別處理,如果注明“自查補(bǔ)稅”字樣,則不用填寫到申報(bào)表上,如是“分期預(yù)繳”字樣,則填寫在申報(bào)表的“分次預(yù)繳稅額”欄。

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