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于2018-01-14 20:07 發(fā)布 ??1000次瀏覽
朱老師
職稱: ,稅務(wù)師,初級會計(jì)師
2018-01-15 08:25
1.補(bǔ)貼款退下來你沒有進(jìn)入銀行等等問題 收匯的時(shí)候沒有問題 結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候:借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:庫存商品 還有就是申報(bào)退稅的時(shí)候:借:其他應(yīng)收款--出口退稅 貸:應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---出口抵減內(nèi)銷 貸: 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅---出口退稅 收到退稅的時(shí)候: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款--出口退稅
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2018-01-16 13:46
朱老師 您看一下我的理解 確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款-外國客戶 貸:主營業(yè)務(wù)收入, 請教這個(gè)步驟 未退稅的4%要轉(zhuǎn)出吧 借:主營業(yè)務(wù)成本(17%-13%) ,貸:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(17%-13%),下一步申報(bào)退稅 借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅),再一步結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 是這樣嗎 ?第一次做出口 您講的已經(jīng)很仔細(xì)了 只是還有一些不明白的 所以跟您確認(rèn)一下 謝謝您 靜等回復(fù)
朱老師 解答
2018-01-16 13:55
你好,你這樣是可以的,也有一些有退稅率不一致的問題,但是不需要單獨(dú)轉(zhuǎn)出了,因?yàn)槟阕錾陥?bào)退稅的時(shí)候直接申報(bào)的就是13%的稅率(退稅文庫里面會自動(dòng)出來)
2018-01-16 14:16
哦好的 老師 您說得的這個(gè)分錄 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷) 我們應(yīng)該不需要抵內(nèi)銷 我現(xiàn)在期末留底還有很多 應(yīng)該直接就做 借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)您看是不是這樣
2018-01-16 15:03
你好,這樣可以理解不?
2018-01-16 15:09
老師 這個(gè)不理解 謝謝您
2018-01-16 15:19
出口企業(yè)的期末留底額是要交附加稅的,不像內(nèi)銷,可以低下月
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朱老師 | 官方答疑老師
職稱:,稅務(wù)師,初級會計(jì)師
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2018-01-16 13:46
朱老師 解答
2018-01-16 13:55
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2018-01-16 14:16
朱老師 解答
2018-01-16 15:03
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2018-01-16 15:09
朱老師 解答
2018-01-16 15:19