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2018-01-16 13:46

朱老師   您看一下我的理解  確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款-外國客戶  貸：主營業(yè)務(wù)收入， 請教這個(gè)步驟     未退稅的4%要轉(zhuǎn)出吧 借：主營業(yè)務(wù)成本（17%-13%） ,貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（17%-13%），下一步申報(bào)退稅     借：其他應(yīng)收款-出口退稅    貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷）    應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（出口退稅），再一步結(jié)轉(zhuǎn)成本   借：主營業(yè)務(wù)成本    貸：庫存商品   是這樣嗎 ？第一次做出口 您講的已經(jīng)很仔細(xì)了  只是還有一些不明白的   所以跟您確認(rèn)一下  謝謝您   靜等回復(fù)

朱老師 解答

2018-01-16 13:55

你好，你這樣是可以的，也有一些有退稅率不一致的問題，但是不需要單獨(dú)轉(zhuǎn)出了，因?yàn)槟阕錾陥?bào)退稅的時(shí)候直接申報(bào)的就是13%的稅率（退稅文庫里面會自動(dòng)出來）

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2018-01-16 14:16

哦好的  老師  您說得的這個(gè)分錄   貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷）   我們應(yīng)該不需要抵內(nèi)銷    我現(xiàn)在期末留底還有很多    應(yīng)該直接就做   借：其他應(yīng)收款-出口退稅      貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（出口退稅）您看是不是這樣

朱老師 解答

2018-01-16 15:03

你好，這樣可以理解不？

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2018-01-16 15:09

老師   這個(gè)不理解   謝謝您

朱老師 解答

2018-01-16 15:19

出口企業(yè)的期末留底額是要交附加稅的，不像內(nèi)銷，可以低下月