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2018-01-16 13:46

朱老師   您看一下我的理解  確認收入 借：應收賬款-外國客戶  貸：主營業(yè)務收入， 請教這個步驟     未退稅的4%要轉出吧 借：主營業(yè)務成本（17%-13%） ,貸：進項稅額轉出（17%-13%），下一步申報退稅     借：其他應收款-出口退稅    貸：應交稅金-應交增值稅（出口抵減內銷）    應交稅金-應交增值稅（出口退稅），再一步結轉成本   借：主營業(yè)務成本    貸：庫存商品   是這樣嗎 ？第一次做出口 您講的已經(jīng)很仔細了  只是還有一些不明白的   所以跟您確認一下  謝謝您   靜等回復

朱老師 解答

2018-01-16 13:55

你好，你這樣是可以的，也有一些有退稅率不一致的問題，但是不需要單獨轉出了，因為你做申報退稅的時候直接申報的就是13%的稅率（退稅文庫里面會自動出來）

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2018-01-16 14:16

哦好的  老師  您說得的這個分錄   貸：應交稅金-應交增值稅（出口抵減內銷）   我們應該不需要抵內銷    我現(xiàn)在期末留底還有很多    應該直接就做   借：其他應收款-出口退稅      貸：應交稅金-應交增值稅（出口退稅）您看是不是這樣

朱老師 解答

2018-01-16 15:03

你好，這樣可以理解不？

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2018-01-16 15:09

老師   這個不理解   謝謝您

朱老師 解答

2018-01-16 15:19

出口企業(yè)的期末留底額是要交附加稅的，不像內銷，可以低下月