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送心意

賀漢賓老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-08-26 21:14

你好同學(xué)   這邊有一個(gè)例題比較相似,請(qǐng)參考以下:
某煤場(chǎng)位于兩省交界處。

(1)本月銷售原煤20000噸,其中5000噸從衰竭期礦岍采,期15000噸正常開(kāi)采,不含

增值稅銷售價(jià)格為600元/噸。

(2)外購(gòu)原煤增值稅專用發(fā)票注明金額200萬(wàn)元。將外購(gòu)原煤與自采原煤混產(chǎn)后銷售洗選

煤,取得不含增值稅銷售額500萬(wàn)元。

(3)產(chǎn)2800噸固體廢物,其中綜合利用800噸(符合國(guó)家和地方環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn))

已知:原煤資源稅稅率3%,洗選煤資源稅稅率2%;環(huán)境保護(hù)稅稅率5元/噸。
(1) 15000*600*3%+5000*600*3%*(1-30%)=333000(元)=33.3(萬(wàn)元)

【提示】從衰竭期礦山開(kāi)采的礦產(chǎn)品,減征30%資源稅。

(2)準(zhǔn)予扣減的外購(gòu)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)金額=外購(gòu)原煤購(gòu)進(jìn)金額×(本地區(qū)原煤適用稅率÷本地區(qū)選煤適用稅率)=200*(3%/2%)=300

該企業(yè)混合銷售選煤應(yīng)繳納資源稅=應(yīng)稅產(chǎn)品銷售額×適用稅率=(應(yīng)稅產(chǎn)品混合銷售額-準(zhǔn)予扣減的購(gòu)進(jìn)金額)×適用稅率=(500-300)*2%=4(萬(wàn)元)

(3)應(yīng)繳納環(huán)境保護(hù)稅=(2800-800)*5=10000(元)=1(萬(wàn)元)

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同學(xué),你好 1.原油。 開(kāi)采的天然原油征稅,人造石油不征稅。 2.天然氣。 開(kāi)采的天然氣和與原油同時(shí)開(kāi)采的天然氣征稅。 3.煤炭。 包括原煤和以未稅原煤加工的洗選煤。 4.其他非金屬礦。
2023-08-30 19:28:00
同學(xué)你好,這個(gè)情況的話,最好按承包協(xié)議處理,如果承包協(xié)議沒(méi)有明確的話,最好協(xié)商處理。
2021-11-30 19:08:08
各省的政策不同,為了你的數(shù)據(jù)計(jì)算準(zhǔn)確性,需要在你們注冊(cè)的稅務(wù)局大廳進(jìn)行咨詢
2021-11-30 11:11:56
同學(xué)你好,不用繳納
2021-10-23 21:46:01
各地有差異,需要咨詢你,當(dāng)?shù)囟悇?wù)局。各地有差異,需要咨詢你,當(dāng)?shù)囟悇?wù)局。
2021-10-14 17:35:49
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