9447707 追問(wèn)

2018-01-15 15:43

是的老師，就是企業(yè)稅號(hào)是他們代開(kāi)的身份證號(hào)

鄒老師 解答

2018-01-15 15:44

你好，可以作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)入賬

9447707 追問(wèn)

2018-01-15 15:51

是這樣的老師，開(kāi)發(fā)票的人提前我們錢(qián)已經(jīng)給他了，當(dāng)初做賬的時(shí)候沒(méi)有發(fā)票，1月份才給我們發(fā)票，然后我們單位前期墊付給他們錢(qián)的員工來(lái)報(bào)銷(xiāo)，領(lǐng)款人寫(xiě)員工名字可以嗎？就是發(fā)票上個(gè)人開(kāi)票的稅號(hào)名稱(chēng)和領(lǐng)款人對(duì)不上

鄒老師 解答

2018-01-15 15:55

你好，開(kāi)票人需要與領(lǐng)款人一致的，做到發(fā)票流，資金流一致才可以的

9447707 追問(wèn)

2018-01-15 15:59

是這樣的，我們那邊很鄉(xiāng)下，因?yàn)閹ば枰獙徲?jì)，必須要發(fā)票，我們就買(mǎi)東西的時(shí)候讓那個(gè)賣(mài)家?guī)臀覀內(nèi)ザ悇?wù)局代開(kāi)了發(fā)票，但是對(duì)方1月份才給我們，之前的錢(qián)先墊付出去給他了，然后現(xiàn)在墊付資金的員工拿發(fā)票來(lái)報(bào)銷(xiāo)了

鄒老師 解答

2018-01-15 16:05

你好，你單位正規(guī)做法是把款項(xiàng)匯給開(kāi)票方，而不是給到職工個(gè)人去支付

9447707 追問(wèn)

2018-01-15 16:09

是這樣的,那邊是村里面，他們都沒(méi)有對(duì)公戶(hù)，資金才200這樣我們就現(xiàn)金先支付給對(duì)方了

鄒老師 解答

2018-01-15 16:14

你好，沒(méi)有對(duì)公賬戶(hù)，只能是現(xiàn)金支付，讓對(duì)方給開(kāi)具收款收據(jù)入賬

9447707 追問(wèn)

2018-01-15 16:29

老師，我們讓對(duì)方開(kāi)了發(fā)票然后填了費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單了，還需要附帶收據(jù)嗎？

9447707 追問(wèn)

2018-01-15 16:35

我們業(yè)務(wù)是提前發(fā)生的，就是購(gòu)買(mǎi)了一些用品約300元，12月份就給對(duì)方現(xiàn)金了，我現(xiàn)在想問(wèn)支付出去的現(xiàn)金怎么做賬，還有就是 現(xiàn)在收到發(fā)票怎么入賬，我們是民間非營(yíng)利組織

鄒老師 解答

2018-01-15 17:32

支付現(xiàn)金 借；預(yù)付賬款  貸；庫(kù)存現(xiàn)金 
取得發(fā)票 借；業(yè)務(wù)活動(dòng)成本等科目  貸；預(yù)付賬款

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 10:38

老師，借預(yù)付賬款 貸現(xiàn)金這樣的話(huà)我附件需要什么材料？然后我業(yè)務(wù)是8月份份發(fā)生發(fā)票是1月份取得，請(qǐng)問(wèn)下我能不能12月份計(jì)入成本，然后發(fā)票附在后面

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 10:38

老師，借預(yù)付賬款 貸現(xiàn)金這樣的話(huà)我附件需要什么材料？然后我業(yè)務(wù)是8月份份發(fā)生發(fā)票是1月份取得，請(qǐng)問(wèn)下我能不能12月份計(jì)入成本，然后發(fā)票附在后面

鄒老師 解答

2018-01-16 10:40

你好，對(duì)方給你開(kāi)具的收款收據(jù)作為附件 
取得貨物沒(méi)有得到發(fā)票可以做暫估入庫(kù)

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 11:17

好，可是就是對(duì)1月份給我發(fā)票，我能不能12月份計(jì)入成本，發(fā)票附在后面，因?yàn)橘Y金是提前支付出去的

鄒老師 解答

2018-01-16 11:17

你好，你12月份有做暫估費(fèi)用處理嗎

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 11:18

沒(méi)有，直接借預(yù)付貸現(xiàn)金，然后12月份借成本，貸預(yù)付這樣可以嗎

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 11:19

需要做暫估嗎？做了發(fā)票可以付后面？

鄒老師 解答

2018-01-16 11:22

你好，需要暫估，之后取得的費(fèi)用發(fā)票才可以在17年扣款的 
否則只能是在18年抵扣的

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 11:30

老師我做了暫估了是不是18年發(fā)票就可以付在17年里面了<br><br>

鄒老師 解答

2018-01-16 11:31

你好，是的，是可以這樣處理的

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 11:34

老師我們有一部分是做了暫估，然后發(fā)票是18年的，資金也是18年支出，附在17年后面吧？？這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-01-16 11:36

你好，可以這樣處理的

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 11:38

請(qǐng)問(wèn)我們是民間非盈利組織的，我們申請(qǐng)一個(gè)項(xiàng)目前期只給80%資金，資金我們計(jì)入限定性?xún)糍Y產(chǎn)，項(xiàng)目審核通過(guò)以后給剩下的20%，我們單位需要提前墊付剩余20%的資金，這樣的話(huà)我需不需要進(jìn)行資產(chǎn)重分類(lèi)就是剩下的20%

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 11:38

請(qǐng)問(wèn)我們是民間非盈利組織的，我們申請(qǐng)一個(gè)項(xiàng)目前期只給80%資金，資金我們計(jì)入限定性?xún)糍Y產(chǎn)，項(xiàng)目審核通過(guò)以后給剩下的20%，我們單位需要提前墊付剩余20%的資金，這樣的話(huà)我需不需要進(jìn)行資產(chǎn)重分類(lèi)就是剩下的20%

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 11:38

請(qǐng)問(wèn)我們是民間非盈利組織的，我們申請(qǐng)一個(gè)項(xiàng)目前期只給80%資金，資金我們計(jì)入限定性?xún)糍Y產(chǎn)，項(xiàng)目審核通過(guò)以后給剩下的20%，我們單位需要提前墊付剩余20%的資金，這樣的話(huà)我需不需要進(jìn)行資產(chǎn)重分類(lèi)就是剩下的20%

鄒老師 解答

2018-01-16 11:39

你好，不需要的，因?yàn)榕c之前80%的部分是一樣的性質(zhì)

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 11:50

老師前期先借預(yù)付貸現(xiàn)金的話(huà)，那暫估的話(huà)怎么做分錄，做在預(yù)付后面體現(xiàn)借存貨那貸什么呢

鄒老師 解答

2018-01-16 11:52

借；預(yù)付賬款  貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目 
借；庫(kù)存  貸；應(yīng)付賬款——暫估

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 13:31

老師這2筆分錄能不能做在同一個(gè)月？

鄒老師 解答

2018-01-16 13:32

你好，是可以計(jì)入同一個(gè)月的

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 15:11

老師我們是去農(nóng)村買(mǎi)東西，然后只是很小的小賣(mài)鋪，他們沒(méi)有公章什么的，讓他自己開(kāi)個(gè)收據(jù)簽名下可以嗎

鄒老師 解答

2018-01-16 15:15

你好，這樣的費(fèi)用是需要在匯算清繳予以調(diào)整的

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 15:20

 這么做審計(jì)不懂會(huì)不會(huì)提出疑問(wèn)，發(fā)票1月份才到我才能入賬，老師您覺(jué)得怎么做合適呢

鄒老師 解答

2018-01-16 15:23

你好，12月份做暫估入賬處理就可以了，然后取得發(fā)票沖銷(xiāo)暫估，根據(jù)發(fā)票入賬

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 15:26

老師您好，我們掛了先借預(yù)付賬款，貸現(xiàn)金然后借存貨  貸應(yīng)付賬款(暫估)這個(gè)不是很明白，就是我們已經(jīng)付出去的錢(qián)，然后現(xiàn)在掛暫估會(huì)不會(huì)很矛盾

鄒老師 解答

2018-01-16 15:27

你好，先做一筆預(yù)付款分錄 
因?yàn)樨浳锏搅?，發(fā)票沒(méi)有到，就需要做暫估，而暫估貸方是不能沖銷(xiāo)之前的預(yù)付賬款的

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 15:33

老師，之前買(mǎi)東西的時(shí)候我們先把貨拿走了，然后現(xiàn)金支付給對(duì)方，我們需要提供什么附件呢？對(duì)方?jīng)]有公章發(fā)票是用個(gè)人拿身份證去代開(kāi)的，因?yàn)橘~需要審計(jì)所以要很謹(jǐn)慎

鄒老師 解答

2018-01-16 15:34

你好，需要對(duì)方給你開(kāi)具收款收據(jù)（需要個(gè)人簽名 ）

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 15:39

請(qǐng)問(wèn)老師，我們前期先去廣告店鋪購(gòu)買(mǎi)PP版，過(guò)來(lái)2個(gè)月又去沖洗照片，后面廣告店統(tǒng)一把2次的業(yè)務(wù)開(kāi)1張發(fā)票給我那我前期是不是也是借預(yù)付貸現(xiàn)金？

鄒老師 解答

2018-01-16 15:39

你好，是的，先付款可以先計(jì)入預(yù)付賬款科目核算的

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 15:55

老師，我們12月份要發(fā)3個(gè)人工資7500，可是網(wǎng)銀有問(wèn)題只轉(zhuǎn)了2個(gè)人的，我12月份計(jì)提3個(gè)人的了7500，但是只支付2人，那 我到時(shí)候一個(gè)人我就先掛在應(yīng)付工資那邊<br>

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 15:56

計(jì)提的話(huà)我就計(jì)入業(yè)務(wù)活動(dòng)成本計(jì)提3個(gè)人的工資7500，這樣可以體現(xiàn)是12月份的費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2018-01-16 15:57

你好，是成本，而不是費(fèi)用

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 16:00

嗯嗯，這樣12月成本能算7500嗎老師

鄒老師 解答

2018-01-16 16:00

你好，是的，屬于當(dāng)月發(fā)生的成本

9447707 追問(wèn)

2018-01-16 22:53

 請(qǐng)問(wèn)老師，你說(shuō)的前期預(yù)付現(xiàn)金，我直接借預(yù)付賬款，貸現(xiàn)金，入庫(kù)了，借存貨，貸應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)，請(qǐng)問(wèn)這兩個(gè)一個(gè)記預(yù)付，一個(gè)記應(yīng)付對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 08:23

你好，是的 
預(yù)付款項(xiàng)的計(jì)入預(yù)付賬款 
暫估入庫(kù)的分錄貸方是應(yīng)付賬款——暫估，而不是預(yù)付

9447707 追問(wèn)

2018-01-17 08:41

同一物品，不會(huì)矛盾吧，因?yàn)槲覀儗W(xué)會(huì)計(jì)初級(jí)是老師說(shuō)要一預(yù)到底，還有老師我們買(mǎi)東西有入庫(kù)，那我領(lǐng)用或是出庫(kù)一個(gè)物資的時(shí)候領(lǐng)料單過(guò)去出庫(kù)單要附在那筆分錄后面？

鄒老師 解答

2018-01-17 08:45

你好，不矛盾的 
你所指的預(yù)付到底，是先預(yù)付，后收到發(fā)票，而不是暫估入庫(kù)的情形 
需要把出庫(kù)單或領(lǐng)料單作為生產(chǎn)領(lǐng)用的原始單據(jù)的

9447707 追問(wèn)

2018-01-17 08:55

老師，我們收到發(fā)票，借業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，貸預(yù)付賬款，我領(lǐng)用了這批材料能不能直接附在這次，分錄后面？感覺(jué)不是很對(duì)，因?yàn)橐话阄覀兪墙铇I(yè)務(wù)活動(dòng)成本，貸存貨才付領(lǐng)料單

鄒老師 解答

2018-01-17 08:57

收到發(fā)票  沖銷(xiāo)暫估    借；應(yīng)付賬款 ——暫估  貸；相關(guān)科目 
根據(jù)發(fā)票做分錄   借；原材料等科目   貸；預(yù)付賬款 
領(lǐng)用   借；業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 貸；原材料等科目

9447707 追問(wèn)

2018-01-17 09:01

明白啦，還有一個(gè)就是我們是先預(yù)付的勞務(wù)費(fèi)，然后再補(bǔ)的發(fā)票，這樣沒(méi)有暫估了，1月份發(fā)票能附在12月底嗎

鄒老師 解答

2018-01-17 09:02

你好，不可以的，需要在1月份取得發(fā)票計(jì)入1月份核算，12月份只是做預(yù)付賬款處理

9447707 追問(wèn)

2018-01-17 21:46

 老師您好，我們收到發(fā)票沖之前的暫估，，收到發(fā)票才可以借原材料  貸預(yù)付賬款？領(lǐng)用才能借活動(dòng)成本貸原材料嗎？我們8月份買(mǎi)的時(shí)候都一次性領(lǐng)用了，等發(fā)票到了才可以領(lǐng)用嗎？

鄒老師 解答

2018-01-17 21:47

根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料      貸；預(yù)付賬款 
然后根據(jù)領(lǐng)用情況借；業(yè)務(wù)活動(dòng)成本等科目 貸；原材料

9447707 追問(wèn)

2018-01-17 21:51

老師您好，我們收到發(fā)票沖之前的暫估，，收到發(fā)票才可以借原材料  貸預(yù)付賬款？領(lǐng)用才能借活動(dòng)成本貸原材料嗎？我們8月份買(mǎi)的時(shí)候都一次性領(lǐng)用了，發(fā)票是12月底才給我們的，要怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-01-17 21:52

你好，是的 
在8月份做暫估入庫(kù)，12月份沖銷(xiāo)暫估，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)處理

9447707 追問(wèn)

2018-01-17 21:58

老師，不是這個(gè)意思，是我們之前是暫估了，然后當(dāng)月就領(lǐng)用了，還是得等到12月底的時(shí)候發(fā)票到了才可以借成本，貸存貨嗎？那領(lǐng)料單都對(duì)不上時(shí)間

鄒老師 解答

2018-01-17 22:00

你好，當(dāng)月領(lǐng)用了就做領(lǐng)用分錄，而不是等到發(fā)票到了才做領(lǐng)用 
發(fā)票到了只是做沖銷(xiāo)暫估，然后根據(jù)發(fā)票做材料購(gòu)進(jìn)分錄

9447707 追問(wèn)

2018-01-17 22:11

是不是我借預(yù)付貸現(xiàn)金，收貨，借存貨 貸，應(yīng)付賬款-預(yù)估  領(lǐng)用借成本，貸存貨，然后收到發(fā)票借存貨負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付-預(yù)估負(fù)數(shù)，然后借存貨，貸預(yù)付對(duì)不對(duì)

鄒老師 解答

2018-01-17 22:12

你好，是的，整個(gè)過(guò)程是這樣處理

9447707 追問(wèn)

2018-01-17 22:14

老師我們有張發(fā)票是今年1月份開(kāi)的，業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生是去年5月份發(fā)生的這樣可以按那個(gè)做賬？？我擔(dān)心審計(jì)會(huì)問(wèn)我們?yōu)槭裁?/p>

鄒老師 解答

2018-01-17 22:15

你好，是可以的，你可以說(shuō)之前是暫估入庫(kù)，然后后面取得發(fā)票就沖銷(xiāo)了暫估，再根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)處理 
會(huì)計(jì)上是允許這樣操作的

9447707 追問(wèn)

2018-01-17 22:19

好的，老師還有一個(gè)，我們12月底洗照片花了200元，我能不能直接借成本貸現(xiàn)金呢？發(fā)票是1月開(kāi)的就是

鄒老師 解答

2018-01-18 08:25

你好，洗相片支出計(jì)入費(fèi)用，而不是計(jì)入成本核算