一休哥哥老師 解答

2023-09-02 07:33

您可以把整個(gè)下面的 關(guān)于這個(gè)題目都拍照一下。我看看。

加油 追問(wèn)

2023-09-02 17:37

資料三：2×22年3月5日，甲公司發(fā)現(xiàn)其2×21年對(duì)一項(xiàng)使用壽命不確定的管理用無(wú)形資產(chǎn)按稅法規(guī)定計(jì)提了攤銷額120萬(wàn)元。       這就是題目

一休哥哥老師 解答

2023-09-02 17:51

您上面說(shuō)的是遞延收益 財(cái)政補(bǔ)貼

下面說(shuō)的又是 使用壽命不確定無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提折舊

一休哥哥老師 解答

2023-09-02 17:51

您說(shuō)的不是一個(gè)題目。

一休哥哥老師 解答

2023-09-02 17:56

壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不用攤銷
沖攤銷
借:累計(jì)攤銷120 
貸:以前年度損益調(diào)整120

沖所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 30
貸：應(yīng)交所得稅30=120*0.25


賬面價(jià)值大于計(jì)稅 產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)責(zé)
借：以前年度損益 30
貸：遞延所得稅負(fù)債 30

一休哥哥老師 解答

2023-09-02 18:05

沖所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 30
貸：應(yīng)交所得稅30=120*0.25
這個(gè)分錄不用做，應(yīng)交所得稅 對(duì)的，稅法是要稅前扣除的。只是稅法和會(huì)計(jì)有差異 產(chǎn)生遞延所得稅

加油 追問(wèn)

2023-09-02 18:28

資料四：2×22年3月10日，甲公司發(fā)現(xiàn)其2×21年末對(duì)一項(xiàng)政府補(bǔ)助的處理存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)。甲公司采用總額法對(duì)政府補(bǔ)助進(jìn)行核算。2×21年12月31日，甲公司因遭受自然災(zāi)害而收到政府給予的補(bǔ)助資金30萬(wàn)元，將其計(jì)入遞延收益。稅法規(guī)定，該財(cái)政補(bǔ)貼款屬于不征稅收入。         不好意思發(fā)錯(cuò)了

一休哥哥老師 解答

2023-09-02 19:41

稅法是不征稅收入
會(huì)計(jì)還是計(jì)入收入的
本題的題目這個(gè)公司的會(huì)計(jì)應(yīng)該是這么做的：
借：銀行存款
貸：遞延收益

我們現(xiàn)在調(diào)整為：
借：遞延收益
貸：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外收入

相當(dāng)于正確分錄：
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入