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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-17 09:50

借;營業(yè)外收入  貸;主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)  
做這個(gè)調(diào)整分錄

紅梅傲雪 追問

2018-01-17 09:52

2017年已經(jīng)扎賬,今年還可以用紅字沖去年的(借銀行存款63000貸營業(yè)外收入63000)這張憑證嗎

鄒老師 解答

2018-01-17 09:54

你好,跨年的把營業(yè)外收入科目改成以前年度損益調(diào)整科目核算

紅梅傲雪 追問

2018-01-17 09:56

請(qǐng)問我應(yīng)該怎樣正確處理這個(gè)賬務(wù)呢,老師

鄒老師 解答

2018-01-17 09:58

借;以前年度損益調(diào)整  貸;主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)

紅梅傲雪 追問

2018-01-17 11:07

(1)借:以前年度損益調(diào)整--營業(yè)外收入 
 貸:(原分錄的借方科目) 
(2)相應(yīng)的所得稅調(diào)整 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 
 貸:以前年度損益調(diào)整--所得稅費(fèi)用 
(3)將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤 
借:利潤分配-未分配利潤 
 貸:以前年度損益調(diào)整--本年利潤 
(4) 凈利潤減少,沖回盈余公積 
借:盈余公積 
貸:利潤分配--未分配利潤

鄒老師 解答

2018-01-17 11:09

你好,你所列舉的這些分錄也是需要一并處理的

紅梅傲雪 追問

2018-01-17 11:10

@鄒老師:這就是這個(gè)賬務(wù)的完整處理,是吧?

鄒老師 解答

2018-01-17 11:15

你好,是的,需要把后面對(duì)所得稅,盈余公積,未分配利潤的全部處理的

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借:營業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出 貸:銀行存款。
2020-02-06 13:25:14
借;營業(yè)外收入 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 做這個(gè)調(diào)整分錄
2018-01-17 09:50:03
是的,是這樣賬務(wù)處理的
2021-09-29 14:14:31
你好,是補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用?
2018-07-24 15:30:43
你好,對(duì),收到穩(wěn)崗補(bǔ)貼的賬務(wù)處理,是借銀行存款,貸營業(yè)外收入
2020-07-28 10:54:39
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