紅梅傲雪 追問

2018-01-17 09:52

2017年已經(jīng)扎賬，今年還可以用紅字沖去年的（借銀行存款63000貸營(yíng)業(yè)外收入63000）這張憑證嗎

鄒老師 解答

2018-01-17 09:54

你好，跨年的把營(yíng)業(yè)外收入科目改成以前年度損益調(diào)整科目核算

紅梅傲雪 追問

2018-01-17 09:56

請(qǐng)問我應(yīng)該怎樣正確處理這個(gè)賬務(wù)呢，老師

鄒老師 解答

2018-01-17 09:58

借；以前年度損益調(diào)整  貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)

紅梅傲雪 追問

2018-01-17 11:07

（1）借：以前年度損益調(diào)整--營(yíng)業(yè)外收入 
 貸：（原分錄的借方科目） 
（2）相應(yīng)的所得稅調(diào)整 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 
 貸：以前年度損益調(diào)整--所得稅費(fèi)用 
（3）將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn) 
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
 貸：以前年度損益調(diào)整--本年利潤(rùn) 
（4) 凈利潤(rùn)減少，沖回盈余公積 
借：盈余公積 
貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

鄒老師 解答

2018-01-17 11:09

你好，你所列舉的這些分錄也是需要一并處理的

紅梅傲雪 追問

2018-01-17 11:10

@鄒老師:這就是這個(gè)賬務(wù)的完整處理，是吧？

鄒老師 解答

2018-01-17 11:15

你好，是的，需要把后面對(duì)所得稅，盈余公積，未分配利潤(rùn)的全部處理的