異地預(yù)繳了增值稅及附加稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、印花稅和所得稅，在本地繳稅時(shí)怎么抵扣?

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-09-06 14:39

同學(xué)你好

預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。

儉樸的小鴿子追問

2023-09-06 14:51

你好我想請(qǐng)問一下，這個(gè)申報(bào)表應(yīng)該怎么填寫

樸老師解答

2023-09-06 14:57

填寫在預(yù)繳欄就可以

儉樸的小鴿子追問

2023-09-06 15:11

那預(yù)繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、水利建設(shè)基金怎么填？

儉樸的小鴿子追問

2023-09-06 15:14

還有預(yù)繳的企業(yè)所得稅怎么抵扣？我看申報(bào)表沒有可以填寫的

樸老師解答

2023-09-06 15:22

預(yù)繳的所得稅就是季度申報(bào)所得稅的時(shí)候填寫交的所得稅的金額

樸老師解答

2023-09-06 15:23

1.本表用于地方水利建設(shè)基金等規(guī)費(fèi)基金申報(bào).
2.征收項(xiàng)目、征收品目、征收子目、稅(費(fèi))率或單位稅額、速算扣除數(shù):根據(jù)費(fèi)種登記信息自動(dòng)提取產(chǎn)生,不可修改.
3.稅(費(fèi))款所屬期起、稅(費(fèi))款所屬期止: 由系統(tǒng)依據(jù)繳納義務(wù)人申報(bào)日期自動(dòng)識(shí)別判斷后帶出,不可修改.若有以往所屬期未申報(bào),需上門補(bǔ)申報(bào)后,網(wǎng)稅系統(tǒng)方可進(jìn)行本屬期申報(bào).
4.應(yīng)稅項(xiàng):由繳納義務(wù)人根據(jù)費(fèi)款所屬期相關(guān)征收子目實(shí)際發(fā)生的應(yīng)繳納規(guī)費(fèi)的收入總額等填報(bào).
5.減除項(xiàng):由繳納義務(wù)人相關(guān)規(guī)費(fèi)法定可自行申報(bào)減除的金額、數(shù)量等填報(bào),未發(fā)生的無(wú)需填報(bào).地方水利建設(shè)基金政策減免申報(bào)不在本列填報(bào).
6.計(jì)稅(費(fèi))依據(jù)、本期應(yīng)納稅(費(fèi))額、本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅(費(fèi))額:由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算,不可修改.
7.減免性質(zhì):在本表申報(bào)的規(guī)費(fèi)符合減免政策的,需先到主管地稅分局辦理登記,減免文書生效后,系統(tǒng)提取減免項(xiàng)目到減免性質(zhì)列下拉菜單,由繳納義務(wù)人申報(bào)時(shí)選擇.
8.減免稅(費(fèi))額:繳納義務(wù)人選擇減免性質(zhì)后,系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)選擇的減免項(xiàng)目生成減免稅(費(fèi))額,不可修改.
9.本期已繳稅(費(fèi))額:由繳納義務(wù)人根據(jù)實(shí)際發(fā)生額填報(bào),未發(fā)生的無(wú)需填報(bào).
10.地方水利建設(shè)基金起征點(diǎn)(按月不超過10萬(wàn),按季不超過30萬(wàn))操作說(shuō)明:系統(tǒng)根據(jù)繳納義務(wù)人填報(bào)的應(yīng)稅項(xiàng)自動(dòng)判斷,并將減免性質(zhì)和減免稅(費(fèi))額寫入申報(bào)表,自動(dòng)執(zhí)行免征,無(wú)需另外填報(bào).

儉樸的小鴿子追問

2023-09-06 15:31

預(yù)繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、水利建設(shè)基金的金額，填在減除項(xiàng)申報(bào)是嗎？