學(xué)員你好，你這種情況看不出你是如何結(jié)轉(zhuǎn)的，應(yīng)將本年的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）和進(jìn)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、減免稅額相互結(jié)轉(zhuǎn)，余額放到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，在將轉(zhuǎn)出未交增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。計(jì)提時(shí)：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 /教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加/個(gè)稅  待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)年沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度。