藍(lán)瑩冰 追問

2023-09-13 16:02

就是該怎么做會(huì)計(jì)分錄？
借：銀行存款    72000
  貸：主營業(yè)務(wù)收入  71287.13
         應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   11881.12

還是貸：主營業(yè)務(wù)收入 71287.13/6=11881.19
剩下的  55405.94 計(jì)入其他會(huì)計(jì)科目？

東老師 解答

2023-09-13 16:03

剩下的55405.94可以記入到預(yù)收賬款

藍(lán)瑩冰 追問

2023-09-13 16:05

那意思是本月確認(rèn)收入時(shí)，不能確認(rèn)71287.13，只能確認(rèn)當(dāng)月的11881.19？

東老師 解答

2023-09-13 16:07

對(duì)，沒錯(cuò)，就是這個(gè)意思

藍(lán)瑩冰 追問

2023-09-13 16:09

我翻看之前會(huì)計(jì)的記賬憑證，她都把預(yù)收的款項(xiàng)，計(jì)入合同負(fù)債了，合同負(fù)債是什么意思？為什么會(huì)計(jì)入這里？

東老師 解答

2023-09-13 16:10

就和和預(yù)收賬款一個(gè)意思，只是新制度啟用了這個(gè)科目

藍(lán)瑩冰 追問

2023-09-13 16:12

哦，那也就是我計(jì)入預(yù)收賬款，也是正確的，對(duì)吧？

東老師 解答

2023-09-13 16:14

對(duì)，這個(gè)也是沒問題的

藍(lán)瑩冰 追問

2023-09-13 16:18

好的，謝謝老師

東老師 解答

2023-09-13 16:18

不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)