有愛心的戰(zhàn)斗機(jī) 追問

2023-09-14 11:59

我公司是個(gè)小規(guī)模納稅人，是酒店，公司購買了土地使用權(quán)，在在建樓房，現(xiàn)在，又以公司名義購買辦公樓，想問一下，是不是升成一般納稅人在稅務(wù)核算上合適點(diǎn)？

有愛心的戰(zhàn)斗機(jī) 追問

2023-09-14 12:03

2022年已經(jīng)開始自建樓房了，是小規(guī)模納稅人，會(huì)計(jì)核算也是小企業(yè)準(zhǔn)則核算的，如果現(xiàn)在申請(qǐng)改成一般納稅人，前面的業(yè)務(wù)核算需要更改賬務(wù)嗎？因?yàn)榍懊婧怂闶切∫?guī)模，沒有抵扣

廖君老師 解答

2023-09-14 12:07

您好，公司規(guī)模這么大當(dāng)然一般人合適，核算健全就能申報(bào)一般人的，不用改賬的，以前的收到的專票也不能抵扣，因?yàn)樾∫?guī)模征收率低，相當(dāng)于優(yōu)惠了，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)不能為以后一般人抵扣 

有愛心的戰(zhàn)斗機(jī) 追問

2023-09-14 12:09

那現(xiàn)在就去申請(qǐng)一般納稅人？等買樓房的進(jìn)項(xiàng)就可以留抵了？

廖君老師 解答

2023-09-14 12:10

您好，是的呢，一般人就可以抵扣

有愛心的戰(zhàn)斗機(jī) 追問

2023-09-14 12:11

酒店到現(xiàn)在還沒有完工，前面都是收到的工程款的發(fā)票，公司自己沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，都是付錢出去的

廖君老師 解答

2023-09-14 12:12

您好，那快去申請(qǐng)了，這些以后能抵扣啊

有愛心的戰(zhàn)斗機(jī) 追問

2023-09-14 12:12

想問一下，等在建工程結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)時(shí)，能不能抵扣

廖君老師 解答

2023-09-14 12:16

您好，可以的，可以抵扣

有愛心的戰(zhàn)斗機(jī) 追問

2023-09-14 12:19

那我問一下，這個(gè)月去申請(qǐng)變更成一般納稅人，前面的賬務(wù)需要把進(jìn)項(xiàng)調(diào)整嗎？還是等轉(zhuǎn)固定的時(shí)候再調(diào)，這樣行嗎？有沒有問題？在賬務(wù)處理上有什么建議？

廖君老師 解答

2023-09-14 12:29

您好，您的意思是前期收到 的專用發(fā)票想調(diào)賬為  應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅么，我認(rèn)為可以的，因?yàn)檫€沒有收入產(chǎn)生過，沒有享受過片收率，最安全的是做法是跟專管員確認(rèn)，每個(gè)人的理解和處理不一樣