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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-01-19 17:33

你好，你單位所得稅是核定征收嗎

瑣碎時光 追問

2018-01-19 17:50

不是，是查賬征收。但是一直0申報稅局不愿意，我們這邊的老會計說她們平常報稅是按收入的2%預繳企業(yè)所得稅。

鄒老師 解答

2018-01-19 17:55

你好，查賬征收是需要按利潤總額25%繳納企業(yè)所得稅，而不是根據收入計算的

瑣碎時光 追問

2018-01-22 16:54

嗯，是這樣，我現在做小規(guī)模的外賬，庫存商品一直是暫估入庫，在匯算清繳時，要調增利潤，那么我要交所得稅。但是我想在平時季度預繳時，繳納點所得稅，當然平時利潤是負數，那么該怎么做呢，我可以調季度預繳所得稅報表嗎

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相關問題討論
您好 一般都是按季度預繳的。
2021-03-30 18:32:35
你好，也是25%，所得稅稅率是一致的
2017-11-03 21:10:20
財稅[2019]13號 財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 　　從業(yè)人數，包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數。所稱從業(yè)人數和資產總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
2019-02-28 12:52:41
小規(guī)模納稅人本年一季度利潤總額為30萬,去年凈利潤為-15萬,前年凈利潤為-10萬,那么今年一季度企業(yè)所得稅是否需要繳納？可以轉回以前年度的?向稅務局應該提交什么資料?謝謝!
2015-12-20 11:33:02
你好 符合小微企業(yè)的話 小規(guī)模按5%或者10%繳納企業(yè)所得稅的
2020-05-14 10:23:13
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