愛聽歌的溪流 追問

2023-09-15 11:19

①這樣做，對(duì)嗎？
借: 應(yīng)收賬款——暫估收入
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

②等款來了，我們開發(fā)票，怎么做分錄？

小鎖老師 解答

2023-09-15 11:22

對(duì)，首先來了后，我們做  借 銀行存款  貸 收入 應(yīng)交稅費(fèi)，把之前①的分錄紅沖

愛聽歌的溪流 追問

2023-09-15 11:32

一、2022年12月暫估收入
借：應(yīng)收賬款——暫估收入   707100
貸：主營業(yè)務(wù)收入    625752.21
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  81347.79

二、2023年3月收到客戶707100元的款
①借：銀行存款    707100
貸：主營業(yè)務(wù)收入   625752.21
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  81347.79
② 借：應(yīng)收賬款——暫估收入   -707100
貸：主營業(yè)務(wù)收入    -625752.21
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  -81347.79

小鎖老師 解答

2023-09-15 11:34

嗯對(duì)，是這樣處理的，沒錯(cuò)的