聽雨 追問

2023-09-19 10:59

老師，麻煩給看下，我做的分錄正確不

小小霞老師 解答

2023-09-19 13:01

你好，個(gè)人繳納部分不是員工個(gè)人承擔(dān)嗎？走其他應(yīng)付款

小小霞老師 解答

2023-09-19 13:02

我看你走的科目是其他應(yīng)付款

聽雨 追問

2023-09-19 14:40

不應(yīng)該體現(xiàn)個(gè)人繳納部分嗎？不太明白呢

小小霞老師 解答

2023-09-19 15:22

可能是我沒有表述清楚，這個(gè)是應(yīng)該體現(xiàn)的呢，我是想問個(gè)人部分是員工自己承擔(dān)，還是公司幫員工承擔(dān)呢

聽雨 追問

2023-09-19 15:23

個(gè)人承擔(dān)部分，是從工資里面扣除的

小小霞老師 解答

2023-09-19 15:38

我看懂了，是我之前想錯(cuò)了，你看下你的其他應(yīng)付款科目平不平，平的話就沒有問題

聽雨 追問

2023-09-19 15:57

老師，我看科目余額表，是不平，是不是還差了一個(gè)分錄我沒做啊，現(xiàn)在其他應(yīng)付款期末余額是借方數(shù)

小小霞老師 解答

2023-09-19 16:15

我就是感覺你其他應(yīng)付款應(yīng)該是差一個(gè)分錄，之前計(jì)提分錄怎么做的呢

聽雨 追問

2023-09-19 16:23

老師，我重新上傳了照片，麻煩您看看這樣對不

聽雨 追問

2023-09-19 17:02

老師，您看這個(gè)做法呢

小小霞老師 解答

2023-09-19 22:31

抱歉，后面有事回復(fù)晚了
你上面兩張圖的第二個(gè)那個(gè)看不到前半部分，后半段是對的

最后一條消息就差一個(gè)繳納社保的分錄，最后一張圖的分錄更好了解和直觀，我一般是用的最后一張圖片的方法，你可以參考一下這個(gè)邏輯
1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款(個(gè)人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款