稻草人 追問

2023-09-19 11:07

比如：A員工實際收到2500元工資，B員工實際收到3000元工資；本月公司繳納社保部分是1350，個人繳納社保部分是500元。那么AB兩員工本月的應(yīng)發(fā)工資是多少？

劉艷紅老師 解答

2023-09-19 11:10

A員工的，2500+500，B員工的3000+500，公司部分，單獨計提的

稻草人 追問

2023-09-19 11:11

個人繳納社保部分應(yīng)該是算應(yīng)發(fā)給員工的工資噶

劉艷紅老師 解答

2023-09-19 11:15

應(yīng)發(fā)工資是公司計提的工資，實發(fā)的是要扣除個人社保部分的

稻草人 追問

2023-09-19 11:21

可不可以公司部分和個人部分一起計提呢

劉艷紅老師 解答

2023-09-19 11:24

個人部分不用計提的，只能計提公司部分

稻草人 追問

2023-09-19 11:33

計提工資
借：主營業(yè)務(wù)收入--工資  9200
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保  2700（單位部分的）
     應(yīng)付職工薪酬--工資6500（實發(fā)+個人部分社保）

計提社保
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 1000
 貸：其他應(yīng)收款--社保1000（個人部分）

發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資6500
貸：銀行存款2324    6500

發(fā)放社保
借：應(yīng)付職工薪酬-2700
       其他應(yīng)收款--1000
貸：銀行存款2324    3700

稻草人 追問

2023-09-19 11:35

請問可以這樣做嗎？

劉艷紅老師 解答

2023-09-19 11:38

1、企業(yè)繳納社保費用時做如下分錄，
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分），
其他應(yīng)收（付）款—社會保險費（個人部分），
貸：銀行存款/現(xiàn)金。
2、計提社保時分錄為，
借：管理費用—社會保險費（單位部分），
貸：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費（單位部分）。
3、發(fā)放工資時，
借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)），
貸：其他應(yīng)收（付）款—社會保險費（個人部分），
銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）。

稻草人 追問

2023-09-19 11:48

好的   謝謝   請問可不可以這樣做呢    個人部分包含在實發(fā)工資里面做：計提工資時，
借：管理費用，6500元，
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，6500元，

發(fā)放工資時，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，6500元，
貸：其他應(yīng)付款-社保，1000元，
      銀行存款，5500元。

計提公司承擔(dān)社保時，
借：管理費用，2700元，
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，2700元。

企業(yè)繳納社保費用時，
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費2700
貸：銀行存款/現(xiàn)金3700

稻草人 追問

2023-09-19 11:49

最后是2700.  寫錯了  寫成了3700

劉艷紅老師 解答

2023-09-19 11:51

個人的不可以放在工資里面，不可以作為費用

稻草人 追問

2023-09-19 11:53

個人部分是公司代扣代繳的，也應(yīng)該屬于工資的實發(fā)數(shù)噻？

劉艷紅老師 解答

2023-09-19 12:04

如果是公司承擔(dān)才可以，自已承擔(dān)就不算

稻草人 追問

2023-09-19 12:06

比如說公司代扣代繳的個人部分社保，也應(yīng)該算是個人部分自己承擔(dān)的是不是呢？

稻草人 追問

2023-09-19 12:14

請問以下兩種方法分別適用哪種情況：

一、
1、計提社保時分錄為：
借：管理費用—社會保險費（單位部分），
貸：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費（單位部分）。


2、企業(yè)繳納社保費用時做如下分錄，
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分），
      其他應(yīng)收（付）款—社會保險費（個人部分），
貸：銀行存款/現(xiàn)金。


3、計提工資時
借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費用/銷售費用--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）

4、發(fā)放工資時，
借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)），
貸：其他應(yīng)收（付）款—社會保險費（個人部分），
       銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）。

二、
1、計提工資：
借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費用/銷售費用--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分）
       應(yīng)付職工薪酬--工資（實發(fā)工資+個人部分）

2、計提社保：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（個人部分社保）
貸：其他應(yīng)收款--社保（個人）

3.發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資   （實發(fā)部分）
貸：銀行存款

4、繳納社保：
借：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分）
      其他應(yīng)收款--社保  （個人部分）
貸：銀行存款

劉艷紅老師 解答

2023-09-19 12:18

1、計提工資：
借：主營業(yè)務(wù)成本/管理費用/銷售費用--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分）
應(yīng)付職工薪酬--工資（實發(fā)工資+個人部分）

2、計提社保：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（個人部分社保）
貸：其他應(yīng)收款--社保（個人）

3.發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 （實發(fā)部分）
貸：銀行存款

4、繳納社保：
借：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分）
其他應(yīng)收款--社保 （個人部分）
貸：銀行存款

稻草人 追問

2023-09-19 12:33

就是第一種是對的，第二種不對     是不是這個意思哇

劉艷紅老師 解答

2023-09-19 12:48

是的，是的，第一種是對的