河南宏達有限責任公司屬于增值稅一般納稅人,2021年因經營戰(zhàn)略調整,閑置出一棟900平方米的辦公樓,該辦公樓于2016年8月以1260萬元購入,預計使用年限為25年,采用平均年限法計提折舊。為了提高收益,財務部對閑置資產制定出兩個經營方案 方案一:對外出租,每年可取得不含稅租金收入100萬元,會計核算采用成本模式,預計凈殘值率為4%; 方案二:對外提供倉儲服務,每年可取得不含稅倉儲收入120萬元,每年需支付人工等成本20萬元; 已知:該企業(yè)企業(yè)所得稅稅率為25%;附加稅費包含城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加,直接按12%計算;倉儲服務增值稅未選擇簡易計稅;以元為單位;計算結果保留2位小數(shù)。 這兩個方案有什么弊端
貞的想睡覺.
于2023-09-20 17:02 發(fā)布 ??376次瀏覽
- 送心意
張靜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
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你好
增值稅小規(guī)模是3%
一般納稅人有6% 10% 16%等稅率
城建稅=(增值稅+消費稅)*7%或5%
教育費附加=(增值稅+消費稅)*3%
地方教育費附加=(增值稅+消費稅)*2%
企業(yè)所得稅利潤總額的25%
個人所得稅7級超額累進稅率
印花稅就看是什么稅目了
2018-08-23 16:05:03

增值稅3%,城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%
水利建設0.1%,工會經費是工資薪金的2%,企業(yè)所得稅利潤總額的25%
2017-07-12 15:55:27

你好,一般納稅人根據(jù)財稅〔2016〕12號第一條規(guī)定,月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務人免征附加稅費,但是月銷售額超過10萬元或季度銷售額超過30萬元,應繳納附加稅費不能享受減半繳納附加稅費的優(yōu)惠;只有增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元或季度銷售額超過30萬元,可以享受減半征收附加稅費、房產稅、印花稅等稅收優(yōu)惠。
2019-09-05 16:11:10

你好 借;應交稅費——企業(yè)所得稅、增值稅、地方教育附加、城市維護建設稅、個人所得稅、教育費附加、資源稅
稅金及附加——印花稅 貸銀行存款
2018-10-16 16:13:44

城建稅:7%或5%或1%(具體根據(jù)您公司所在區(qū)域,對應選擇)
教育費附加:3%
地方教育費附加:2%
個人所得稅,根據(jù)預扣率表一
2019-05-09 16:11:22
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