晴川歷歷 追問(wèn)

2018-01-23 08:58

老師，如果這個(gè)企業(yè)是一般納稅人，可是這筆業(yè)務(wù)是向個(gè)人借款，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅下邊的三級(jí)科目是什么呢？不是銷(xiāo)項(xiàng)稅吧？

張艷老師 解答

2018-01-23 09:37

如果是一般納稅人的話，應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

晴川歷歷 追問(wèn)

2018-01-23 19:28

應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅可以放在貸方？當(dāng)時(shí)貸款的時(shí)候做的分錄是借銀行存款200萬(wàn)貸其他應(yīng)付款200萬(wàn)，里面沒(méi)有涉及增值稅，這里是替?zhèn)鶛?quán)人交增值稅和個(gè)人所得稅

張艷老師 解答

2018-01-23 20:09

借財(cái)務(wù)費(fèi)用12萬(wàn)，貸銀行存款93203.88，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3495.15，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅23300.97
如果按您的描述，我個(gè)人覺(jué)得這個(gè)分錄是不合適的。既然是公司像個(gè)人借款產(chǎn)生的利息費(fèi)用，是要債權(quán)人（即個(gè)人）去稅局發(fā)票的。按發(fā)票金額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用才是合適的。