晴川歷歷 追問

2018-01-23 08:58

老師，如果這個企業(yè)是一般納稅人，可是這筆業(yè)務是向個人借款，應交稅費應交增值稅下邊的三級科目是什么呢？不是銷項稅吧？

張艷老師 解答

2018-01-23 09:37

如果是一般納稅人的話，應該是應交稅費--應交增值稅（進項稅額）

晴川歷歷 追問

2018-01-23 19:28

應交增值稅進項稅可以放在貸方？當時貸款的時候做的分錄是借銀行存款200萬貸其他應付款200萬，里面沒有涉及增值稅，這里是替?zhèn)鶛嗳私辉鲋刀惡蛡€人所得稅

張艷老師 解答

2018-01-23 20:09

借財務費用12萬，貸銀行存款93203.88，貸應交稅費-應交增值稅3495.15，貸應交稅費-應交個人所得稅23300.97
如果按您的描述，我個人覺得這個分錄是不合適的。既然是公司像個人借款產(chǎn)生的利息費用，是要債權人（即個人）去稅局發(fā)票的。按發(fā)票金額計入財務費用才是合適的。