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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2023-09-22 09:36

合并報表的時候，母子公司之間、子公司之間的交易需要編制抵消分錄。
在編制合并財務(wù)報表時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款相互抵消，同時還應(yīng)將內(nèi)部應(yīng)收賬款計提的壞賬準(zhǔn)備予以抵消。應(yīng)編制抵消分錄為：借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)收賬款，借：應(yīng)付票據(jù)，貸：應(yīng)收票據(jù)，借：應(yīng)收賬款，借：應(yīng)收票據(jù)，貸：資產(chǎn)減值損失。
母公司M為子公司A、B、C提供綜合服務(wù)收取服務(wù)費(fèi)，需要抵消。抵消分錄為借：主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入，貸：管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用等

菊香四逸 追問

2023-09-22 09:51

老師B在A用餐的收入也需要抵消嗎

樸老師 解答

2023-09-22 09:57

是收入和費(fèi)用支出就要抵消

菊香四逸 追問

2023-09-22 10:16

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2023-09-22 10:18

滿意請給五星好評，謝謝

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相關(guān)問題討論
做費(fèi)用分?jǐn)偙斫o子公司
2025-05-10 11:03:42
你好，請問這批電腦是固定資產(chǎn)還是庫存商品？
2025-02-18 15:24:59
要遵循獨(dú)立交易原則，按采購價銷售可能存在稅務(wù)風(fēng)險，如不符合獨(dú)立交易原則會被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整，涉及增值稅、企業(yè)所得稅補(bǔ)繳和特別納稅調(diào)整風(fēng)險。
2024-12-10 13:40:50
你好，這個為什么會這樣呢？合同是跟哪個公司簽訂的？
2024-09-27 18:08:21
你好，那我公司還需要給這些人發(fā)工資嗎？
2024-09-24 09:12:12
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