風的盡頭 追問

2023-10-08 16:13

老師好，那麻煩您給我說一下具體的賬務處理

冉老師 解答

2023-10-08 16:13

季度做賬
借管理費用-租賃20
貸銀行存款20

風的盡頭 追問

2023-10-08 16:16

可是審計讓我們按照承租人確認租賃負債、使用權資產那種方式來做

冉老師 解答

2023-10-08 16:23

不用。這個是1年的租期，短期租賃

風的盡頭 追問

2023-10-08 16:25

老師那如果超過一年的，我們沒有租賃內涵利率，這個該怎么處理呢

冉老師 解答

2023-10-08 16:49

超過一年，按照同期銀行貸款利率

風的盡頭 追問

2023-10-08 16:50

老師，我們這份合同有一個月的免租期，就是9月1日至9月30日，這樣還能用短期租賃來處理嗎？

冉老師 解答

2023-10-08 16:52

一年的租賃，減去免的，差額除以12攤銷

風的盡頭 追問

2023-10-08 16:54

麻煩您詳細說一下，沒太懂您的意思

冉老師 解答

2023-10-08 16:56

比如一年是20*4=80萬租金，80萬減去免去的租金，差額在一年內攤銷

風的盡頭 追問

2023-10-08 16:58

不是免去的租金，可能我沒表達清楚，就是9月份一整個月相當于讓我們裝修，不收租金，10月份到明年十月份才正式收租金，租金就是一整年的80萬

冉老師 解答

2023-10-08 16:59

這樣的話按照，實際支付租金計入費用的

風的盡頭 追問

2023-10-08 17:09

老師，那您說我們去年審計完的，我該怎么處理呢，因為我們不是上市公司

冉老師 解答

2023-10-08 17:12

去年的，可以不用管的

風的盡頭 追問

2023-10-08 17:14

但是按照那種方式，我們得進項后續(xù)處理，就比較麻煩

冉老師 解答

2023-10-08 17:19

審計師給你們的方法是比較麻煩的

風的盡頭 追問

2023-10-08 17:20

不是進項，打錯字了，是按照確認使用權資產和租賃負債那種方式，我們每個月就得進行后續(xù)處理。

風的盡頭 追問

2023-10-08 17:25

是的比較麻煩的，所以今年我們新租賃了好幾個辦公場地，現(xiàn)在就很麻煩了，按照您說的，新租賃的倒是能簡化處理了，可是去年的這個我們該咋處理

冉老師 解答

2023-10-08 17:27

不是進項，打錯字了，是按照確認使用權資產和租賃負債那種方式，我們每個月就得進行后續(xù)處理。

是的，特別麻煩，折現(xiàn)，也是現(xiàn)在公司就是

冉老師 解答

2023-10-08 17:28

短期一年期的老方法

冉老師 解答

2023-10-08 17:28

一般超過兩年以上的都是新租賃準則

風的盡頭 追問

2023-10-08 17:35

老師您是上市公司嗎？財報需要對外披露嗎？如果是上市公司，這樣處理，審計師能同意？另外，老師我另個提問也是您解答的，這個次數馬上就用完，您回答完我如果我還有疑問，就在那個問題里向您提問，謝謝您

冉老師 解答

2023-10-08 17:36

老師是上市公司，是的，定期披露報告的
就是按照上面思路，短期租賃是老政策，長租賃一律新租賃準則