不忘初心 追問

2023-10-11 10:40

調整前100，用了以前年度損益調整2，

miao 解答

2023-10-11 10:41

如果調整前是100，發(fā)現(xiàn)以前費用少記2，那調整后的應為98（調整前100-以前年度損益調整2）

不忘初心 追問

2023-10-11 10:55

老師，這個是做賬軟件里體現(xiàn)的，就是要調申報表的期末數(shù)，那個怎么調

不忘初心 追問

2023-10-11 10:57

因為跨年做了以前年度損益調整，資產(chǎn)負債表里的勾稽關系不平了，比方應付職工薪酬少記2萬，費用也少了2萬，資產(chǎn)負債表怎么調期末數(shù)，未分配利潤由98改為100嗎，應付職工薪酬基礎上增加2萬嗎

miao 解答

2023-10-11 10:58

直接調報表數(shù)字就好，直接調整利潤表和資產(chǎn)負債表涉及的科目

不忘初心 追問

2023-10-11 11:00

可以說的詳細點嗎？就是這里的細節(jié)問題

不忘初心 追問

2023-10-11 11:01

因為跨年做了以前年度損益調整，資產(chǎn)負債表里的勾稽關系不平了，比方應付職工薪酬少記2萬，費用也少了2萬，資產(chǎn)負債表怎么調期末數(shù)，未分配利潤由98改為100嗎，應付職工薪酬基礎上增加2萬嗎

miao 解答

2023-10-11 11:02

應付職工薪酬期末+2萬，利潤分配-2萬，管理費用-2萬

不忘初心 追問

2023-10-11 11:09

老師，就是用了以前年度損益調整，現(xiàn)在想勾稽關系一致，怎么處理？應付職工薪酬期末+2萬，利潤分配-2萬，管理費用+2萬

miao 解答

2023-10-11 11:11

期末資產(chǎn)=期末負債+期末所有者權益；期末未分配利潤-期初未分配利潤=本期凈利潤。如果調整之前，勾稽一致的話（這兩個等式成立），加上這幾筆調整，不影響報表和報表之間的勾稽，還是勾稽的上的

不忘初心 追問

2023-10-11 11:15

老師的意思更正申報表就是把報表重新按照新的資產(chǎn)負債表和利潤表在重新報一下對吧

不忘初心 追問

2023-10-11 11:15

加了以前年度損益調整分錄，勾稽關系不等了，

不忘初心 追問

2023-10-11 11:16

期末未分配利潤-期初未分配利潤=本期凈利潤+以前損益調整

miao 解答

2023-10-11 11:16

是的，將新的報表重新申報

不忘初心 追問

2023-10-11 11:16

期末未分配利潤98=期初未分配利潤80+本期凈利潤20+以前損益調整（-2）

不忘初心 追問

2023-10-11 11:17

原本是這樣的，期末未分配利潤100-期初未分配利潤80=本期凈利潤20

miao 解答

2023-10-11 11:17

期末資產(chǎn)=期末負債-2+期末所有者權益+2；期末未分配利潤+2-期初未分配利潤=本期凈利潤+2

miao 解答

2023-10-11 11:18

這樣調整勾稽的上的

不忘初心 追問

2023-10-11 11:18

將新的報表重新申報，但是勾稽關系不一致了，想調成一致的怎么調？多了以前年度損益調整這個科目不等了

miao 解答

2023-10-11 11:20

以前年度損益調整科目無余額。
借：以前年度損益調整-管理費用  2
貸：應付職工薪酬 2

借：利潤分配  2
貸：以前年度損益調整2

miao 解答

2023-10-11 11:20

以前年度損益調整只是過渡科目，要結轉到利潤分配，期末無余額

不忘初心 追問

2023-10-11 11:29

期末資產(chǎn)=期末負債-2+期末所有者權益+2；期末未分配利潤+2-期初未分配利潤=本期凈利潤+2，老師下面的分錄是分配利潤減少，這邊是+2代表以前年度損益調整費用增加2了


借：以前年度損益調整-管理費用 2
貸：應付職工薪酬 2

借：利潤分配 2
貸：以前年度損益調整2

不忘初心 追問

2023-10-11 11:29

期末資產(chǎn)=期末負債+2+期末所有者權益-2

miao 解答

2023-10-11 11:32

期末資產(chǎn)=期末負債-2（應付職工薪酬）+期末所有者權益+2（利潤分配）；期末未分配利潤+2（利潤分配）-期初未分配利潤=本期凈利潤+2（管理費用）

不忘初心 追問

2023-10-11 11:32

老師，就是把期末未分配利潤+2才能勾稽相等了

miao 解答

2023-10-11 11:32

以前年度損益調整科目無余額，不影響他們之間的勾稽

miao 解答

2023-10-11 11:34

是的，期末未分配利潤+2