未來(lái) 追問(wèn)

2018-01-29 08:58

那屬于什么，賬務(wù)怎么處理？

方亮老師 解答

2018-01-29 09:18

營(yíng)改增之前屬于視同銷售，營(yíng)改增后不屬于視同銷售，分錄如下： 
借：在建工程 
貸：庫(kù)存商品

未來(lái) 追問(wèn)

2018-01-29 15:21

老師那庫(kù)存商品還繳納稅嗎

方亮老師 解答

2018-01-29 16:49

不用繳納。

未來(lái) 追問(wèn)

2018-01-29 17:31

老師，如果不繳納的話那增值稅的鏈條不就斷了嗎？我聽的課經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)王橋老師講的需要視同銷售但初級(jí)實(shí)務(wù)毛夏老師講的要增值稅轉(zhuǎn)出，把我搞糊涂了

方亮老師 解答

2018-01-29 17:41

這筆業(yè)務(wù)中企業(yè)是最終消費(fèi)者， 所以增值稅的鏈條斷裂是正常的。

未來(lái) 追問(wèn)

2018-01-30 08:45

老師鏈條斷了是不是應(yīng)該把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

方亮老師 解答

2018-01-30 08:47

不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，發(fā)生不得抵扣的情形才需要轉(zhuǎn)出。

未來(lái) 追問(wèn)

2018-01-30 10:39

有點(diǎn)明白了，謝謝老師！

方亮老師 解答

2018-01-30 10:52

不客氣。