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家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2023-10-12 10:39

計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

葉子 追問

2023-10-12 10:49

需要繳納的增值稅，9月需不需要做賬，怎么做賬？

家權(quán)老師 解答

2023-10-12 10:53

主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

葉子 追問

2023-10-12 11:03

我7月是按照您什么發(fā)的做賬的，9月計(jì)提附加稅，那增值稅這款，9月需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做賬？

家權(quán)老師 解答

2023-10-12 11:04

不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，直接交稅

葉子 追問

2023-10-12 11:12

就是十月直接繳稅，附加稅九月需要計(jì)提，是這個(gè)意思吧？

家權(quán)老師 解答

2023-10-12 11:14

是的，就是那個(gè)意思的

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相關(guān)問題討論
你好 借銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸 以前年度損益調(diào)整
2021-07-07 10:09:02
對的是的，不需要繳納的。
2022-07-06 11:40:19
你好，《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅[2019]13號）對月銷售額15萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅；由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況，以及宏觀調(diào)控需要確定，對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。
2021-08-09 16:15:01
你好，借：銀行存款 貸：稅金及附加
2020-11-27 17:34:56
你好，只需要按實(shí)際繳納的稅款金額533.48做計(jì)提分錄
2020-04-20 09:10:48
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