張麗 追問(wèn)

2018-02-02 11:38

1月份不用做付房租的分錄嗎？，1月份應(yīng)該支付1-3月的房租27萬(wàn)，1月份應(yīng)該做幾筆分錄？

鄒老師 解答

2018-02-02 11:39

你好，1月份你只支付了12萬(wàn)，所以分錄是   借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 12 
2月份取得發(fā)票27萬(wàn)，做這個(gè)分錄 借；待攤費(fèi)用 27 貸；預(yù)付賬款 27 
然后支付了剩余的15萬(wàn)，做這個(gè)分錄   借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款 15

張麗 追問(wèn)

2018-02-02 13:44

每個(gè)月不做攤銷(xiāo)嗎？1月份不做借：管理費(fèi)用-房租9萬(wàn)，貸：銀行存款9萬(wàn)嗎？

鄒老師 解答

2018-02-02 13:45

你好，取得發(fā)票才補(bǔ)做分?jǐn)偡咒浀?nbsp;
分?jǐn)偸?nbsp;借；管理費(fèi)用等科目  貸；待攤費(fèi)用

張麗 追問(wèn)

2018-02-02 14:47

那2月份要做1月份和2月份的待攤費(fèi)用分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-02-02 14:50

你好，是的，需要一次性攤銷(xiāo)兩個(gè)月的房租