不見不散 追問

2023-10-24 11:10

老師，我們是采用農產品核定扣除的企業(yè)哦，核定扣除是按一定標準來計算抵扣，那農產品進項發(fā)票還需要勾選嗎？按核定算出來的可扣進項和勾選配對不上呀，要怎么勾選？

樸老師 解答

2023-10-24 11:14

勾選平臺勾選

你們沒有嗎

不見不散 追問

2023-10-24 11:18

我是想說，因為我們是農產品核定扣除企業(yè)，是按投入產出法來核算進項的，是按銷售量來核定進項額，和勾先金額其實是無關的。
這種情況，怎么去平臺勾選認證？因為可抵扣的進項額肯定會大于可勾選認證的稅額呀，好多都是免稅發(fā)票和自產發(fā)票，該勾選哪些多少，無法匹配的啊

樸老師 解答

2023-10-24 11:22

那你就不用勾選
直接計算抵扣

不見不散 追問

2023-10-24 11:25

那老師我們這種企業(yè)：
如果從非自產小規(guī)模企業(yè)取得了1%的專票或是普通發(fā)票，對于核算扣除計算進項時有沒有影響？

樸老師 解答

2023-10-24 11:32

根據(jù)您提供的信息，如果從非自產小規(guī)模企業(yè)取得了1%的專用發(fā)票或普通發(fā)票，對于農產品核定扣除企業(yè)的進項核算扣除計算可能會有影響。
根據(jù)《中華人民共和國增值稅法》和相關規(guī)定，農產品核定扣除企業(yè)是指生產銷售農產品的企業(yè)，可以按照農產品銷售額的一定比例計算扣除農產品進項稅額。這個扣除比例通常與企業(yè)的自產自銷情況有關。
如果企業(yè)從非自產小規(guī)模企業(yè)取得了1%的專用發(fā)票或普通發(fā)票，那么在計算進項時，需要根據(jù)發(fā)票類型和稅率進行相應的調整。具體來說，如果取得的是普通發(fā)票，稅率是1%，那么在計算進項稅額時，需要將發(fā)票金額乘以扣除比例再乘以1%的稅率。如果取得的是專用發(fā)票，稅率也是1%，那么在計算進項稅額時，需要將發(fā)票金額乘以扣除比例再乘以0.01的稅率。

不見不散 追問

2023-10-24 11:37

那我這樣理解：
1、取得取得非自產1%，只能按1%勾選抵扣，不能算到投入產出法核定扣除中
2、取得非自產普票，按1%計算抵扣，不能算到投入產出法核定扣除中
3、按投入產出法核算農產品可扣除進項時，計算使用農產品數(shù)量時要扣除掉從非自產小規(guī)模企業(yè)處取得1%和普票的數(shù)量。
企業(yè)算進項稅時會同進使用到這三種算法
這樣對嗎 老師？

樸老師 解答

2023-10-24 11:39

同學你好
對的
是這樣