激昂的橘子 追問

2018-02-02 14:18

那次月發(fā)票到了，按發(fā)票入庫，但之前的出庫沖銷嗎？如果不沖銷，按發(fā)票入庫后，不出庫，庫存不是多了

鄒老師 解答

2018-02-02 14:23

你好，只需要把之前入庫的沖銷，然后按發(fā)票做購進處理 
怎么會多了庫存呢

激昂的橘子 追問

2018-02-02 14:29

借庫存商品=暫估，貸應付賬款=暫估 
借應付賬款-海爾，貸銀行存款 
沖銷：借應該賬款-暫估，貸庫存商品-暫估 
借：庫存商品-配件  應交稅費-增進，貸應付賬款 
步驟是這樣吧，老師！在暫估是時候已經出庫，發(fā)票到了沖銷，重新按發(fā)票入庫，這不是庫里有多了發(fā)票到后的庫存嗎？

鄒老師 解答

2018-02-02 14:35

暫估入庫 
借；庫存商品或原材料    貸；應付賬款-暫估 
根據發(fā)票沖銷暫估 
借；應付賬款-暫估   貸；庫存商品或原材料 
根據發(fā)票入賬 
借；庫存商品或原材料   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸；應付賬款等科目 
過程是這樣，然后領用了就沒有余額了

激昂的橘子 追問

2018-02-02 14:40

我中間多一步銀行存款，是因為當月貨款已付，那樣做分錄可以嗎？

鄒老師 解答

2018-02-02 14:41

你好，沒有取得發(fā)票付款了應當是 借；預付賬款  貸；銀行存款