凡 追問(wèn)

2018-02-02 17:02

那么銀行直接扣款員工社保 是其他應(yīng)收 還是其他應(yīng)付？  員工社保的分錄 員工負(fù)擔(dān)部分 單位負(fù)擔(dān)部分 一般是先做計(jì)提嗎？怎么做

鄒老師 解答

2018-02-02 17:03

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 
借；管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

凡 追問(wèn)

2018-02-02 17:18

您看下為什么的學(xué)堂實(shí)操這個(gè)這樣做??？

鄒老師 解答

2018-02-02 17:19

你好，這個(gè)實(shí)操是沒(méi)有做計(jì)提，直接做了支付的分錄