債券簡(jiǎn)稱:模塑轉(zhuǎn)債 付息頻率:按年付息，06.02 債券代碼:127004 債券期限:6年 債券評(píng)級(jí): AA 票面年利率:第一年0.5%第二年0.7%第三年1%第四年1.5%第五年1.8%第六年2% 發(fā)行總額8.1366億元 利息種類遞進(jìn)利率 發(fā)行日2017-6-2 起息日2017-6-2掛牌日2017-6-22到期日2023-6-2 發(fā)行價(jià)格:100 問:為什么下一付息日是2019-6-2?為什么評(píng)估日是2019-2-1?怎么計(jì)算它的到期收益率(年率)?

答： 根據(jù)您提供的信息，我們可以回答以下幾個(gè)問題。 下一付息日是2019-6-2的原因： 根據(jù)債券的付息頻率，該債券是按年付息的。因此，每年的6月2日就是該債券的付息日。下一付息日即為2019年6月2日。 評(píng)估日是2019-2-1的原因： 評(píng)估日是債券發(fā)行方根據(jù)債券的條款和條件進(jìn)行評(píng)估以確定是否可以贖回債券的日子。具體的評(píng)估日期可能因債券的具體條款和條件而異，因此，評(píng)估日為2019年2月1日可能是根據(jù)該債券的特定條款和條件所規(guī)定的。 計(jì)算到期收益率(年率)的方法： 到期收益率是投資者從購買債券并持有到期所能獲得的年化收益率。要計(jì)算到期收益率，我們需要知道債券的票面年利率、債券的發(fā)行價(jià)格、債券的剩余期限以及債券的折現(xiàn)率（一般采用同期國債利率或市場(chǎng)通用的Shibor利率）。 根據(jù)您提供的信息，該債券的票面年利率為遞進(jìn)利率，第一年為0.5%，第二年為0.7%，第三年為1%，第四年為1.5%，第五年為1.8%，第六年為2%。這些利率將根據(jù)債券剩余期限的不同而變化。因此，我們需要知道債券的剩余期限以及折現(xiàn)率才能計(jì)算到期收益率。 假設(shè)該債券的剩余期限為3年（從2019年開始計(jì)算），折現(xiàn)率為3%（作為示例，實(shí)際折現(xiàn)率需要根據(jù)市場(chǎng)條件進(jìn)行確定）。根據(jù)這些信息，我們可以使用折現(xiàn)公式計(jì)算出債券的現(xiàn)值，然后根據(jù)現(xiàn)值和未來的利息收入計(jì)算出到期收益率。

為什么在計(jì)算凈利潤(rùn)扣除的債券利息 這個(gè)債券利息是發(fā)行總價(jià)格乘票面利率 而不是總面額乘票面利率呢

答： 債券的溢價(jià)、折價(jià)發(fā)行理論基礎(chǔ)：在票面利率一定的情況下，債券的價(jià)格與市場(chǎng)利率呈反向變化的關(guān)系用到的公式

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

題目中的債券年利息為當(dāng)年利息總額的10%，為什么債券的利率就是10%？

答： 這個(gè)是已知條件 使用啊