一休哥哥老師 解答

2023-11-02 11:41

3月份加計(jì)抵減=13*10%=1.3
3月享受加計(jì)抵減后的增值稅應(yīng)納稅額
=400*0.13-13-1.3-5-1
=31.70萬(wàn)元

一休哥哥老師 解答

2023-11-02 11:43

下面我來(lái)做一下分錄
3月初的 增值稅留抵稅額為5萬(wàn)元，加計(jì)抵減期初余額為1萬(wàn)元。
一共6萬(wàn) 已經(jīng)都轉(zhuǎn)入到了
 借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 6

一休哥哥老師 解答

2023-11-02 11:45

那么3月的分錄如下
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 52
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 39
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 13

一休哥哥老師 解答

2023-11-02 11:45

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 39
貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 39

一休哥哥老師 解答

2023-11-02 11:47

加計(jì)部分
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 1.3
貸：管理費(fèi)用  1.3

實(shí)際遞減
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 1.3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 1.3

一休哥哥老師 解答

2023-11-02 11:49

應(yīng)交增值稅-未交增值稅 匯總總共=39-6-1.3=31.7

4月份繳納增值稅
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 31.70
貸：銀行存款 31.70