心中的太陽 追問

2018-02-07 17:22

老師，我的這個進(jìn)項(xiàng)稅是當(dāng)時管理費(fèi)用-辦公費(fèi)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅，麻煩您再給我說一下這種情況怎么做

鄒老師 解答

2018-02-07 17:25

借；以前年度損益調(diào)整   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤  貸；以前年度損益調(diào)整  
完成過程是這樣的

心中的太陽 追問

2018-02-07 17:26

我在百度上查到，可以通過以前年度損益調(diào)整，這個 科目過度，但是我們的用友軟件的損益表上的以前年度損益調(diào)整那一欄取了數(shù)字，可是國稅申報時，電子稅務(wù)局的損益表上沒有這一欄，我就不知道該怎么處理了

鄒老師 解答

2018-02-07 17:27

你好，利潤表是沒有以前年度損益調(diào)整項(xiàng)目的，以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)不影響當(dāng)年利潤數(shù)據(jù)的

心中的太陽 追問

2018-02-07 17:29

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，我們還有部分留抵，不用繳納增值稅，是不是就可以直接用我說的那個分錄做了

鄒老師 解答

2018-02-07 17:37

你好，那可以一筆分錄做調(diào)整  做：借：利潤分配-未分配利潤    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

心中的太陽 追問

2018-02-07 19:35

謝謝老師，非常感謝

鄒老師 解答

2018-02-07 19:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！