張艷老師 解答

2018-02-07 18:29

您之前的問題是？ 
如果是工資進(jìn)成本，開的跨年勞務(wù)發(fā)票可以入賬的，需要使用以前年度損益調(diào)整科目。 
實(shí)習(xí)生和臨時(shí)工的那個(gè)代開勞務(wù)發(fā)票是可以入賬的，需要使用以前年度損益調(diào)整科目。 
以后再遇到這樣的問題，建議會(huì)計(jì)處理在先，不然太被動(dòng)了。

價(jià)值觀 追問

2018-02-07 18:35

老師，你的意思是2017年上半年工資計(jì)提：借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬_臨時(shí)工和實(shí)習(xí)生工資，2018年使用以前年度調(diào)整借：以前年度調(diào)整貸：庫存現(xiàn)金嗎

價(jià)值觀 追問

2018-02-07 18:36

老師，前后是不是3筆分錄，具體這么寫呀

價(jià)值觀 追問

2018-02-07 18:57

老師，分錄這么寫，補(bǔ)發(fā)的工資和勞務(wù)發(fā)票能做到2017的成本里?

價(jià)值觀 追問

2018-02-07 19:09

老師，麻煩繼續(xù)解答下

張艷老師 解答

2018-02-07 19:12

對了，有個(gè)問題就是您當(dāng)時(shí)發(fā)放臨時(shí)工和實(shí)習(xí)生工資工資時(shí)用的哪個(gè)科目？

價(jià)值觀 追問

2018-02-07 19:19

上半年銷項(xiàng)票少，臨時(shí)工等沒有入賬，工資只做幾個(gè)人，下半年轉(zhuǎn)正的有個(gè)稅申報(bào)進(jìn)工資，12月銷項(xiàng)開很多，成本費(fèi)用不夠，想把上半年的那些實(shí)習(xí)生和臨時(shí)工讓勞務(wù)公司開票進(jìn)去。

價(jià)值觀 追問

2018-02-07 19:30

老師，2017年1-6月每月計(jì)提發(fā)放實(shí)習(xí)生和臨時(shí)工工資，2018年勞務(wù)發(fā)票進(jìn)來，我實(shí)發(fā)臨時(shí)工工資，這樣可以算2017年成本嗎?分錄一共幾筆，這么

張艷老師 解答

2018-02-07 19:31

可以用以前年度損益調(diào)整科目代替管理費(fèi)用--勞務(wù)費(fèi)，可現(xiàn)在不知道當(dāng)時(shí)支付工資時(shí)，您怎么走的賬？用的是哪個(gè)科目？

價(jià)值觀 追問

2018-02-07 20:01

我們上半年沒有這么開銷項(xiàng)票，為免麻煩，2017年上半年的臨時(shí)工有5個(gè)月沒有入賬進(jìn)成本。2017年12月開銷項(xiàng)票一下開很多。成本費(fèi)用不夠，就想起上半年支付的勞務(wù)費(fèi)，可以讓勞務(wù)公司開 但時(shí)間只能現(xiàn)在2月份了。我想知道這個(gè)辦法下，是否可以算2017年而不是2018年成本?另外如果算2017年成本，我2017年上半年的賬可以拆進(jìn)補(bǔ)分錄，具體分錄這么寫好呢

張艷老師 解答

2018-02-07 20:13

您上半年不是已經(jīng)計(jì)提臨時(shí)工和實(shí)習(xí)生的工資了嘛，直接將代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票貼在后面就行了。 
我一直在問您的問題是這些人的工資支付了嗎？是發(fā)的現(xiàn)金還是什么？當(dāng)時(shí)怎么走的賬？ 
如果這些是虛假發(fā)生的，只是為了多計(jì)提成本的話，那就隨便找個(gè)月份就行了。

價(jià)值觀 追問

2018-02-07 20:47

如果可以隨便只找一個(gè)月，不是每個(gè)月，那12月收入最多，我可以直接12月計(jì)提勞務(wù)工資，

價(jià)值觀 追問

2018-02-07 20:50

如果可以隨便放一個(gè)月，那我12月收入最多，放12月計(jì)提勞務(wù)工資，12月發(fā)放。2018年票直接放后面?還需要以前

價(jià)值觀 追問

2018-02-07 20:51

如果可以隨便放一個(gè)月，那我12月收入最多，放12月計(jì)提勞務(wù)工資，12月發(fā)放。2018年票直接放后面?還需要以前年度調(diào)整損益分錄嗎?老師，你能不能指導(dǎo)我現(xiàn)在最簡單的一種處理辦法

張艷老師 解答

2018-02-07 21:17

現(xiàn)在我提問，您回答，我?guī)湍崂硭悸罚?nbsp;
1、這些臨時(shí)工和實(shí)習(xí)生的工資在2017年上半年有計(jì)提過嗎？ 
2、當(dāng)時(shí)是否支付過這些人的工資？用的是現(xiàn)金還是銀行存款？當(dāng)時(shí)支付時(shí)，做的什么分錄？ 
3、勞務(wù)費(fèi)發(fā)票開的是2018年的嗎？是稅局代開的嗎？（是否與上半年計(jì)提的金額相等，如果上半年計(jì)提的話） 
4、是內(nèi)賬還是外賬？