左岸 追問(wèn)

2018-02-08 15:41

老師   如果我月底肯定會(huì)去認(rèn)證的，那我是不是直接省略掉借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅  這一步呢

鄒老師 解答

2018-02-08 15:43

你好，那你可以等到認(rèn)證了直接做一筆分錄 
借；庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；銀行存款

左岸 追問(wèn)

2018-02-08 15:55

如果我認(rèn)證了，次月申報(bào)的時(shí)候忘記抵扣了，還能抵扣嗎以后

鄒老師 解答

2018-02-08 15:58

你好，不可以的，視為放棄抵扣的

左岸 追問(wèn)

2018-02-08 16:12

不是有個(gè)會(huì)計(jì)科目是“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”嗎

鄒老師 解答

2018-02-08 16:13

你好，這個(gè)是輔導(dǎo)期一般納稅人當(dāng)月認(rèn)證次月抵扣才用的科目 
你認(rèn)證了當(dāng)月沒(méi)有抵扣，就視為放棄抵扣了的

左岸 追問(wèn)

2018-02-08 16:17

老師  我1月31日前認(rèn)證的發(fā)票，次月15日前申報(bào)表里填入進(jìn)去就算抵扣了對(duì)嗎，那你說(shuō)的“你認(rèn)證了當(dāng)月沒(méi)有抵扣，就視為放棄抵扣了的”，我理解的意思是1月31日前認(rèn)證了，1月份沒(méi)抵扣就視為自動(dòng)放棄，不是應(yīng)該在2月15日前申報(bào)就可以算是抵扣了嗎

鄒老師 解答

2018-02-08 16:18

你好，我的意思就是你2.15日之前申報(bào)的時(shí)候這個(gè)進(jìn)項(xiàng)要抵扣，申報(bào)的時(shí)候如果沒(méi)有抵扣，之后 就無(wú)法抵扣，視為放棄了