某廣告公司為增值稅一般納稅入,2023年1月取得廣告設(shè)計(jì)服務(wù)不含稅銷售額500萬(wàn),額外得到獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)收入5.3萬(wàn),購(gòu)進(jìn)電腦一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為100萬(wàn),將上月外購(gòu)一臺(tái)筆記本電腦(已抵扣進(jìn)項(xiàng))給予優(yōu)秀職工私人使用,該電腦購(gòu)進(jìn)不含稅價(jià)格為0.5萬(wàn)元,同類電腦市場(chǎng)不含稅價(jià)格為0.6萬(wàn)元,則該廣告公司當(dāng)月應(yīng)交的增值稅為?

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2023-11-08 16:10

您好，該廣告公司當(dāng)月應(yīng)交的增值稅=500*6%+5.6/1.06*6%-100*13%+0.5*13%=17.3820萬(wàn)元

孝順的小螞蟻追問(wèn)

2023-11-08 16:23

怎么沒(méi)有0.6萬(wàn)？

廖君老師解答

2023-11-08 16:26

您好，因?yàn)橛匈?gòu)入0.5，就用真實(shí)的買入款，入賬進(jìn)項(xiàng)稅也是這個(gè)金額計(jì)算的

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