請問老師,去年的帳是前會計做的,增值稅這塊它是這樣做的分錄,沒有計提,只有繳納的分錄: 借:應交稅費-交增值稅-銷項稅額 貸:銀行存款 這塊應該這樣調(diào)整嗎?1、先把這筆沖掉紅字分錄。2、計提增值稅:借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 3、繳繳稅金分錄:借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
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于2023-11-23 11:19 發(fā)布 ??743次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2023-11-23 11:20
一般納稅人還是小規(guī)模的。
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平了的啊。兩個分錄綜合為:借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:銀行存款
2015-07-28 21:35:51

你好,如果銷項大于進項,是需要把轉出未交增值稅余額結轉到未交增值稅的
2019-03-04 19:36:32

你好,年終時做相反的分錄,就可以沖平了,
2020-11-14 21:22:53

同學,你好
完整的分錄
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41

您好對的,是這個意思的
2023-04-19 10:50:10
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