變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 17:53

如果想混在一起銷售需要符合啥條件？

大侯老師 解答

2023-11-23 18:00

“如果想混在一起銷售”，是想問混合銷售必須符合哪些條件嗎？


一項(xiàng)銷售行為如果既涉及服務(wù)又涉及產(chǎn)品，為混合銷售。
混合銷售行為成立的行為標(biāo)準(zhǔn)有兩點(diǎn)：一是其銷售行為必須是一項(xiàng)；二是該項(xiàng)行為必須既涉及服務(wù)又涉及貨物。
上述兩點(diǎn)必須是同時(shí)存在，如果一項(xiàng)銷售行為只涉及銷售服務(wù)，不涉及貨物，這種行為就不是混合銷售行為；反之，如果涉及銷售服務(wù)和涉及貨物的行為，不是存在一項(xiàng)銷售行為之中，這種行為也不是混合銷售行為。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 18:35

簡易征收是不能享受抵扣的，但是所得稅計(jì)算25%的話是否要（價(jià)款+不可抵扣部分稅金）乘以25%來計(jì)算所得稅利潤？

大侯老師 解答

2023-11-23 18:39

同學(xué)你好，所得稅是根據(jù)應(yīng)納稅所得額乘以25%的稅率計(jì)算的。應(yīng)納稅所得額在利潤基礎(chǔ)上調(diào)整得出。利潤等于收入減去成本。如果是收入的話，收入產(chǎn)生的增值稅是價(jià)外稅，不會合并到收入，也不會傳到利潤。如果是收到的發(fā)票，不能抵扣的稅金是直接計(jì)入成本費(fèi)用的，所以，對利潤是一個減項(xiàng)。
所以，是不存在（價(jià)款+不可抵扣部分稅金）乘以25%這種情況的。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 18:46

如果是10000元（營業(yè)收入-業(yè)務(wù)成本），300塊不可抵扣簡易征收稅金，那么所得稅（10000-300）*25%=2425對嗎？

大侯老師 解答

2023-11-23 18:59

不對。
不可抵扣簡易征收稅金指的是銷項(xiàng)稅金嗎？銷項(xiàng)稅金是價(jià)外稅，是收入乘以增值稅稅率計(jì)算出來的。
扣除銷項(xiàng)稅的收入，即不含增值稅收入才能去減成本，然后計(jì)算利潤。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 19:09

比如服務(wù)3%簡易征收稅率是3495.15=116504.85*3%稅率，服務(wù)不含稅營業(yè)收入是116504.85，不可抵扣稅金是3495.15，不含稅營業(yè)成本是95049.5，進(jìn)項(xiàng)稅950.5，那么利潤是否等于(116504.85-95049.5-3495.15)*25%=17960.2*25%=4490.05??

大侯老師 解答

2023-11-23 19:16

不含稅營業(yè)收入，指的是不含增值稅3495.15元的收入116504.85元。3495.15元是收入乘以簡易征收稅率計(jì)算出來的，所以是銷項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅不存在不可抵扣的表述，能否抵扣，指的是進(jìn)項(xiàng)稅。
不含稅的營業(yè)成本95049.5元，沒有問題
如果貴司是小規(guī)模，進(jìn)項(xiàng)稅不可抵扣的話，進(jìn)項(xiàng)稅950.5元要計(jì)入成本。


如果貴司是小規(guī)模納稅人，利潤=116504.85-95049.5-950.5=20504.85元
如果貴司是一般納稅人，利潤=116504.85-95049.5=21455.35元

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 19:23

那簡易計(jì)征的3%去哪里了不是收入-成本-費(fèi)用以后乘以25%嗎？

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 19:23

一般納稅人企業(yè)

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 19:24

3%簡易計(jì)征的3495.15不是應(yīng)該算在費(fèi)用里嗎？

大侯老師 解答

2023-11-23 19:25

簡易計(jì)征的3%是銷項(xiàng)稅，增值稅是價(jià)外稅，不含稅收入116504.85已經(jīng)不包括3%的銷項(xiàng)稅了。
如果是一般納稅人企業(yè)，收入-成本-費(fèi)用，這個公式里面收入、成本和費(fèi)用都是不含增值稅的。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 19:28

那么3%簡易計(jì)征的3495.15是增值稅但是這部分科目寫增值稅哪個科目？

大侯老師 解答

2023-11-23 19:29

這部分寫是增值稅的銷項(xiàng)，計(jì)入應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅金。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 19:31

問題銷項(xiàng)稅不能抵扣和可以抵扣的怎么區(qū)分，簡易征收不能抵扣3%最后結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么解決

大侯老師 解答

2023-11-23 19:58

沒有銷項(xiàng)稅金不能抵扣的問題，能否抵扣都是說的進(jìn)項(xiàng)稅金

大侯老師 解答

2023-11-23 19:58

銷項(xiàng)稅是價(jià)外稅，不存在結(jié)轉(zhuǎn)問題

大侯老師 解答

2023-11-23 19:59

我的意思是如果這里的結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本的話。

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 19:59

一般納稅人的話簡易計(jì)征的銷項(xiàng)稅就一直掛著？

大侯老師 解答

2023-11-23 20:02

不掛著呀，申報(bào)稅金的時(shí)候，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后繳納稅金

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 20:02

一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅如果沒銷賬一起抵扣就這一樣掛著？萬一銷項(xiàng)稅還有9%稅率的不是簡易計(jì)征的銷項(xiàng)稅怎么和不能抵扣的簡易計(jì)征的銷項(xiàng)稅怎么區(qū)分？？

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-23 20:13

3%的銷項(xiàng)稅是簡易征收的，你是不能抵扣的啊，但是公司既有3%的簡易征收也有9%的農(nóng)產(chǎn)品，抵扣進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候怎么區(qū)分簡易征收的銷賬和可以被抵扣的銷賬？

大侯老師 解答

2023-11-23 20:58

同學(xué)你好，沒有不可抵扣的銷項(xiàng)稅的說法，只有進(jìn)項(xiàng)稅才有可否抵扣的說法。

大侯老師 解答

2023-11-23 20:59

前提還是要理解銷項(xiàng)稅金沒有抵扣可抵扣的說法。

大侯老師 解答

2023-11-23 21:02

銷項(xiàng)沒有可否抵扣的說法，所以不用區(qū)分哪些稅率的可以抵扣；
進(jìn)項(xiàng)稅金有可否抵扣的說法，只用區(qū)分哪些是專票，專票可以勾選抵扣；然后區(qū)分哪些普票是可以計(jì)算抵扣的。勾選抵扣和計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅金加在一起就是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，一旦歸類為可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，就不在區(qū)分哪些是勾選抵扣的哪些是計(jì)算抵扣的。
然后匯總計(jì)算銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)就是當(dāng)期應(yīng)納稅額。