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小仙女.°?(*′?`*)?°.
于2018-02-28 15:14 發(fā)布 ??1935次瀏覽
鄒老師
職稱(chēng): 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-02-28 15:15
正常分錄是 購(gòu)進(jìn)借;庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;銀行存款等科目 銷(xiāo)售貨物,結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄 借;應(yīng)收賬款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸;庫(kù)存商品
小仙女.°?(*′?`*)?°. 追問(wèn)
2018-02-28 15:20
可是之前小規(guī)模的時(shí)候購(gòu)進(jìn)就沒(méi)做,直接做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本那一步,現(xiàn)在一般納稅人做庫(kù)存了,那之前庫(kù)存不是沒(méi)有嗎?
鄒老師 解答
你需要把之前購(gòu)進(jìn)的時(shí)候計(jì)入庫(kù)存商品的分錄補(bǔ)齊 借;庫(kù)存商品 貸;應(yīng)付賬款等科目
2018-02-28 15:49
可是從建賬就是這么做的賬本可能都沒(méi)有了
如果之前的原始單據(jù)都沒(méi)有了,這個(gè)賬務(wù)是無(wú)法補(bǔ)齊的
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
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2018-02-28 15:20
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2018-02-28 15:20
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