老師，請(qǐng)問(wèn)合伙企業(yè)合伙人交經(jīng)營(yíng)所得稅，是合伙人自付的，怎么做帳？

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-11-28 10:53

你好！這個(gè)你可以借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得貸其他應(yīng)付款

渲文追問(wèn)

2023-11-28 10:54

其他應(yīng)付款-合伙人，是這樣嗎？二級(jí)科目寫什么？其他應(yīng)付款掛在貨方怎么沖銷？

宋生老師解答

2023-11-28 11:00

你好！是的，就是其他應(yīng)付款-XX合伙人
后面分紅的時(shí)候沖減

渲文追問(wèn)

2023-11-28 11:05

經(jīng)營(yíng)所得稅是合伙人自已付款了，還是這樣做分錄嗎？

宋生老師解答

2023-11-28 11:08

你好！是的，就是這樣了

渲文追問(wèn)

2023-11-28 11:10

經(jīng)營(yíng)所得稅不是合伙人自已承擔(dān)嗎？合伙人都自付了，還是要這樣做帳嗎？

宋生老師解答

2023-11-28 11:16

你好！是的。但是是你分紅，他才需要交啊。他現(xiàn)在自己付了，你分紅的時(shí)候，就不用代扣這部分了而已

渲文追問(wèn)

2023-11-28 11:18

要計(jì)提嗎？計(jì)提分錄是什么？

宋生老師解答

2023-11-28 11:21

你好！借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付利潤(rùn)
然后借應(yīng)付利潤(rùn) 貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

渲文追問(wèn)

2023-11-28 11:37

老師，經(jīng)營(yíng)所得稅之前預(yù)繳了稅款，是合伙人自付，匯算清繳時(shí)可以退稅，是退回到合伙人自已帳號(hào)上，要怎么做帳？

宋生老師解答

2023-11-28 11:39

你好！你就借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付利潤(rùn)
然后借應(yīng)付利潤(rùn) 貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸其他應(yīng)付款

渲文追問(wèn)

2023-11-28 11:42

老師，這個(gè)分錄，好像不對(duì)？

宋生老師解答

2023-11-28 11:46

你好！你覺(jué)得哪個(gè)地方不對(duì)呢