lina 追問

2018-03-01 17:17

老師，現(xiàn)在印花稅都通過稅金及附加來核算了，不是管理費(fèi)用了對嗎？

鄒老師 解答

2018-03-01 17:18

你好，是的 
從17年開始需要通過稅金及附加科目核算的

lina 追問

2018-03-01 17:21

借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅，貸：銀行 
對嗎？

鄒老師 解答

2018-03-01 17:21

你好，計提，扣繳是這樣做分錄

lina 追問

2018-03-01 17:23

老師，一般納稅人轉(zhuǎn)出的未交增值稅的金額是銷項減去留抵稅額對嗎？

鄒老師 解答

2018-03-01 17:23

你好，是銷項稅額——進(jìn)項稅額——上期留抵稅額

lina 追問

2018-03-01 17:27

確認(rèn)收入時：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項稅額 
繳納時：1.借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
2.借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 
3.借；應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，貸；銀行存款 
上面的分錄對嗎？

鄒老師 解答

2018-03-01 17:28

確認(rèn)收入時：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項稅額 
 
結(jié)轉(zhuǎn)  借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 
繳納  .借；應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，貸；銀行存款

lina 追問

2018-03-01 17:31

.借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
沒有上面這一步嗎？

鄒老師 解答

2018-03-01 19:14

你好，沒有的 
銷項稅額明細(xì)是不需要結(jié)平的