超級(jí)的黑褲 追問

2023-12-06 12:59

劉老師，那我還需調(diào)賬么，還是繳稅時(shí)再做一筆就可以  借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交 貸：銀行

宋生老師 解答

2023-12-06 13:30

您好，直接繳納就行了

超級(jí)的黑褲 追問

2023-12-06 13:42

劉老師，再麻煩指導(dǎo)一下，，員工離職無工資，單位給他多繳一個(gè)月公積金和社保（單位承擔(dān)公司部分，個(gè)人部分自己承擔(dān)，個(gè)人部分月底現(xiàn)金返還公司），我在工資表體現(xiàn)應(yīng)付工資金額（個(gè)人部分公積金加社保）申報(bào)個(gè)稅，實(shí)付工資為0，如何賬務(wù)處理

宋生老師 解答

2023-12-06 13:43

您好分錄是一樣的，跟平時(shí)一樣，借管理費(fèi)用社保公司部分，其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分，貸銀行存款。

超級(jí)的黑褲 追問

2023-12-06 13:52

在工資表體現(xiàn)應(yīng)付工資金額（個(gè)人部分公積金加社保）申報(bào)個(gè)稅，實(shí)付工資為0，如何賬務(wù)處理，個(gè)人返還現(xiàn)金時(shí)賬務(wù)

宋生老師 解答

2023-12-06 15:11

你好！1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
3.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款

超級(jí)的黑褲 追問

2023-12-06 15:27

2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
3.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，         
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款，老師您看，按上面操作的話， 其他應(yīng)付平賬了，那個(gè)人返還現(xiàn)金，借：銀行或現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)付款，（這兒就得掛賬了）

宋生老師 解答

2023-12-06 15:29

你好，是這樣子的，他本來就不允許返回，你要返回，那確實(shí)就平不了
一個(gè)違規(guī)的事情沒有辦法，靠做兩個(gè)憑證就把它全部都做的完美。。

超級(jí)的黑褲 追問

2023-12-06 15:38

劉老師，公司要求讓個(gè)人返還個(gè)人部分，那我這兒應(yīng)該怎么做呀

宋生老師 解答

2023-12-06 15:40

你好這個(gè)外賬上面不做

超級(jí)的黑褲 追問

2023-12-06 15:47

好的，多謝多謝

宋生老師 解答

2023-12-06 15:48

你好，不用客氣的了。