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上海市圖途旅游服務(wù)有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2021年1月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）提供旅游服務(wù)，取得含稅收入155.53萬(wàn)元，全額開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。其中門(mén)票費(fèi)、住宿餐飲、交通費(fèi)支出共計(jì)92.70萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。 （2）由于自然條件達(dá)不到景區(qū)開(kāi)放要求，部分行程取消，退回游客1.03萬(wàn)元并開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票。 （3）提供旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅收入50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 （4）出租店鋪，取得含稅租金收入31.50萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 （5）購(gòu)進(jìn)礦泉水120箱，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額為0.20萬(wàn)元。 （6）因管理不善丟失一批礦泉水，賬面成本為0.09萬(wàn)元； （7）支付稅控專(zhuān)用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.028萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票。 應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目無(wú)期初余額，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫(xiě)下表，要求寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。
斗志昂揚(yáng)的荔枝
于2023-12-07 09:38 發(fā)布 ??343次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2023-12-07 09:40
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