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送心意

樸老師

職稱會計(jì)師

2023-12-07 11:08

賬務(wù)處理
  1.在2月份,當(dāng)您填報(bào)未開票收入時(shí),賬務(wù)處理如下:
借:銀行存款/應(yīng)收賬款 50000
貸:主營業(yè)務(wù)收入 50000
  1.現(xiàn)在,當(dāng)客戶開票時(shí),您需要按照開票金額進(jìn)行賬務(wù)處理。假設(shè)開票金額為X元,賬務(wù)處理如下:
借:銀行存款/應(yīng)收賬款 X
貸:主營業(yè)務(wù)收入 X
同時(shí),您需要將之前2月份未開票收入5萬元的賬目進(jìn)行調(diào)整。假設(shè)現(xiàn)在確認(rèn)的收入為Y元,則賬務(wù)處理為:
借:主營業(yè)務(wù)收入 Y
貸:主營業(yè)務(wù)收入 50000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) Y × 0.09 (假設(shè)稅率為9%)
請注意,具體稅率應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行計(jì)算。如果無法確定稅率,請咨詢稅務(wù)部門或?qū)I(yè)人士。
申報(bào)表填寫
  1.在2月份的申報(bào)表中,您需要將未開票收入填入申報(bào)表中的對應(yīng)欄次。具體填寫位置可能因地區(qū)和申報(bào)表版本而異,但通常在申報(bào)表的“其他收入”或“未開票收入”欄次中填寫。
  2.現(xiàn)在,當(dāng)客戶開票時(shí),您需要在相應(yīng)的申報(bào)表中將開票金額填入。在申報(bào)表的“營業(yè)收入”或“應(yīng)稅銷售額”欄次中填寫開票金額。同時(shí),您還需要將之前2月份未開票收入進(jìn)行調(diào)整。在申報(bào)表的“其他收入調(diào)整”或“未開票收入調(diào)整”欄次中填寫調(diào)整金額。

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1、不征收增值稅 指不屬于增值稅的征稅范圍的項(xiàng)目. 2、免征增值稅 屬于原本需要征稅的而根據(jù)稅法相關(guān)規(guī)定,給予某些項(xiàng)目取得收入免予繳納增值稅的稅收優(yōu)惠.
2022-04-06 15:13:58
免稅貨物和減免表最后一樣的
2020-05-15 19:59:12
您好!免征是本來要征,但是免掉。不征就是一開始就不要征。
2017-03-06 15:04:37
免征增值稅是指政府對某些特定行業(yè)及其產(chǎn)品或服務(wù)實(shí)施的減免稅政策,即政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,對某些特定行業(yè)的收入或消費(fèi),不收取增值稅。而增值稅免稅是指政府對某些特定行業(yè)及其產(chǎn)品或服務(wù)實(shí)施的減免稅政策,即政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,對某些特定行業(yè)的收入或消費(fèi),收取一定比例的增值稅,但低于正常稅率。例如,政府可以設(shè)定某種產(chǎn)品的增值稅稅率為3%,而正常稅率為17%。這就是免征增值稅和增值稅免稅的區(qū)別所在。
2023-03-16 10:24:36
包含免征增值稅。
2017-02-17 12:13:19
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