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送心意

廖君老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2023-12-08 05:29

您好,公式對(duì)的哦。未來應(yīng)當(dāng)納稅,應(yīng)納稅暫時(shí)性差異(遞延所得稅負(fù)債)。未來可以抵稅,可抵扣暫時(shí)性差異((遞延所得稅資產(chǎn)),您看分錄哈,借貸相等就是您的列式
 借:所得稅費(fèi)用   (會(huì)計(jì)利潤)
 遞延所得稅資產(chǎn) (可抵扣暫時(shí)性 差異)
 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅     (應(yīng)納稅所得額)
 遞延所得稅負(fù)債  (應(yīng)納稅暫時(shí) 性差異)

加油 追問

2023-12-08 06:26

題中的式子為什么   會(huì)計(jì)利潤-80+40  不應(yīng)該是加可抵扣-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎?我這就看不明白

廖君老師 解答

2023-12-08 07:06

您好,表中列出的是這個(gè)科目的余額,上面分錄是 變動(dòng)額,所以加減是反著的

加油 追問

2023-12-08 14:29

意思變動(dòng)額是按公式,要是科目的余額加減就是反向的嗎?

廖君老師 解答

2023-12-08 14:33

您好,是的,是這么理解的

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相關(guān)問題討論
您好,請(qǐng)問是什么業(yè)務(wù)呢
2022-11-10 09:40:46
你好 應(yīng)納稅所得額= 利潤總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 ?應(yīng)納所得稅額=?應(yīng)納稅所得額 *所得稅稅率?
2022-04-24 14:49:10
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好,同學(xué)。 如果你是計(jì)算稅法上的稅負(fù),那么第一個(gè)。 如果你是計(jì)算會(huì)計(jì)上的稅負(fù),第二個(gè)。
2020-02-19 20:09:09
你好,是的,是這樣的?
2021-01-14 16:33:33
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