范云云 追問

2018-03-07 11:16

你好，老師  （1）計(jì)提：借：應(yīng)收利息 1000 貸：投資收益：1000   （2）收到錢：借：銀行存款 1000 貸：應(yīng)收利息1000 同時：借：投資利益 29.13  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅29.13 （29.13=1000/（1+3%） X30%） 是不是這樣表述？

鄒老師 解答

2018-03-07 11:17

你好，是這樣處理

范云云 追問

2018-03-07 12:56

老師 在2017年12月份的時候入賬時是按圖片記賬的，現(xiàn)在我按上面說的分錄進(jìn)行調(diào)賬的話，我該怎么做？

鄒老師 解答

2018-03-07 12:59

借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入  貸；以前年度損益調(diào)整——投資收益 
做這個調(diào)整分錄

范云云 追問

2018-03-07 13:01

當(dāng)初稅務(wù)局的說 你們公司的主要收入就收利息和管理費(fèi)，所以應(yīng)確定為你們的收入，所以當(dāng)時就是按圖片上的記賬，現(xiàn)在想了想，總覺得不對，但是又不知道哪里不對，麻煩老師看一下，謝謝!

鄒老師 解答

2018-03-07 13:03

借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 貸；以前年度損益調(diào)整——投資收益 
做這個調(diào)整分錄

范云云 追問

2018-03-07 13:07

老師，現(xiàn)在是不是做一筆分錄 借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)收入 16296.12 貸：以前年度損益調(diào)整—投資收益—利息收入 16271.67    —管理費(fèi)收入  24.45？稅呢不用管嗎？摘要怎么寫呢？還用紅字沖之前的分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-03-07 13:13

你好，管理費(fèi)收入不需要調(diào)整 
摘要可以就是調(diào)整某某月份第多少號憑證

范云云 追問

2018-03-07 13:27

你好，老師 管理費(fèi)收入也是投資產(chǎn)生的收入，為什么不用調(diào)整？還有麻煩老師幫我更正圖片為正確的 謝謝，只要是涉及到?jīng)_銷，更正憑證就懵了！

鄒老師 解答

2018-03-07 13:32

你好，管理費(fèi)收入本來就可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入的 
而利息收入需要通過投資收益核算  
根據(jù)你圖片分錄，調(diào)整分錄就是  ： 
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入 貸；以前年度損益調(diào)整——投資收益

范云云 追問

2018-03-07 13:36

好的 謝謝老師   我試一下，還有一個問題就是圖片上的 當(dāng)初入賬的時候我放在了其他應(yīng)付款，現(xiàn)在有文件 需要調(diào)整到專項(xiàng)應(yīng)付款 我怎么調(diào)？

鄒老師 解答

2018-03-07 13:46

借；其他應(yīng)付款   貸；專項(xiàng)應(yīng)付款 
你好，可以做這個調(diào)整分錄

范云云 追問

2018-03-07 13:47

好的 謝謝老師 感謝老師的耐心指導(dǎo)！